| |
Дата розміщення: 25.04.2018
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Успіх - Аудит»; |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
33231186 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
03150, вул. В. Васильківська, буд. 66 «Б», оф.28 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3519, 27.01.2005 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України |
0694, 27.10.2017 |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
| Думка аудитора |
безумовно позитивна |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
д/н |
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
07/11-01, 15.02.2018 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
15.02.2018 - 30.03.2018 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
28.03.2018 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
15000 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА (АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК) ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ГАЛАНТЕРЕЯ» станом на 31 грудня 2017 року Адресат: НАЦІОНАЛЬНІЙ КОМІСІЇ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ АКЦІОНЕРАМ ТА КЕРІВНИЦТВУ ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ГАЛАНТЕРЕЯ» І. ЗВІТ З АУДИТУ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ 1.1. Думка Ми провели аудит фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Галантерея», що складається зі звіту про фінансовий стан на 31 грудня 2017 року, звіту про сукупний дохід, звіту про зміни у власному капіталі та звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, і приміток до фінансової звітності, включаючи стислий виклад значущих облікових політик. На нашу думку, фінансова звітність, що додається, надає правдиву та неупереджену інформацію про фінансовий стан Публічного акціонерного товариства «Галантерея» на 31 грудня 2017 року, його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. 1.2. Основа для думки Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (МСА). Нашу відповідальність, згідно з цими стандартами, викладено в розділі «Від¬повідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Публічного акціонерного товариства «Галантерея» згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ), а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. 1.3. Інша інформація 1.3.1. Основні відомості про юридичну особу: Повне найменування Публічне акціонерне товариство «Галантерея» Код за ЄДРПОУ 01552517 Поштовий індекс 04073, м. Київ, вул. Куренівська, будинок 27 Дата реєстрації 25.03.1994 р. Дата останньої реєстраційної дії 31.05.2011 р. Підстава: перереєстрація з Відкритого акціонерного товариства «Галантерея» на Публічне акціонерне товариство «Галантерея» Орган, що здійснив реєстрацію Оболонська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя Основний вид діяльності за КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна Отримані ліцензії на здійснення діяльності (за наявності) Відсутні Керівник, головний бухгалтер, кількість працівників (середня) Голова Правління Гнатенко Валерій Іванович, головний бухгалтер Болотіна Валентина Петрівна, кількість працівників - 19 осіб Публічне акціонерне товариство «Галантерея», далі – Товариство, створене на підставі Установчого договору Фонду Державного майна України № АТ -50 від 02.03.1994 р. 1.3.2. Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політики Концептуальною основою для підготовки фінансової звітності Товариства за 2017 рік є Міжнародні стандарти фінансової звітності, далі – МСФЗ. Фінансова звітність Товариства за 2017 року є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Фінансова звітність Товариства, яка складена за МСФЗ, відповідає основним засадам облікової політики, положення про яку затверджено наказом Товариства № 1 від 03.01.2017 р., і формується з дотриманням принципів обачності, безперервної діяльності, періодичності, історичної собівартості, єдиного грошового вимірника (гривні). При пiдготовцi фінансової звітності за МСФЗ, як на початок, так i на кiнець звiтного перiоду, використано такi самi облiковi полiтики, тобто Товариство не здiйснювало змiни в облiковiй полiтицi та оцiнцi, включаючи методи визначення собiвартостi, якi вплинули б на звiтний перiод, передбачені Положенням про облікову політику, затвердженим наказом Товариства № 1 від 03.01.2017 р. Об'єктом перевірки за період з 01 січня 2017 року по 31 грудня 2017 року є повний комплект фінансової звітності, складений відповідно до Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 1 «Подання фінансової звітності», далі – МСБО, який застосовувається суб'єктом господарювання при підготовці та поданні фінансової звітності загального призначення відповідно до МСФЗ, а саме: - Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.12.2017 року (Ф. № 1); - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2017 року (Ф. № 2); - Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2017 року (Ф. № 3); - Звіт про власний капітал за 2017 року (Ф. № 4); - Примітки до річної фінансової звітності за 2017 року. Дата затвердження фінансової звітності складеної станом на 31.12.2017 р. - 26 січня 2018 року (Протокол засідання правління Товариства № 9). Крім того, були оцінені бухгалтерські принципи, які використовувались у Товаристві, були розглянуті принципи оцінки матеріальних статей балансу, які були застосовані керівництвом Товариства, а також фінансова звітність в цілому. Річна фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку Товариства станом на кінець останнього дня звітного року. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. Для забезпечення достовiрностi даних бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi, перед складанням рiчної фiнансової звiтностi згідно наказу по Товариству від 07.12.2017 р. № 3 станом на 11 грудня 2017 р. проведено iнвентаризацiю активiв та зобов’язань, вiдповiдно до Iнструкцiї по інвентаризації основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно - матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв i розрахункiв, далі – Інстукції, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 02.09.2014 р. № 879, iз змiнами та доповненнями. За результатами інвентаризації нестач, лишків товарно-матеріальний цінностей не встановлено. 1.3.3. Ключові питання аудиту Ключові питання аудиту – це, відповідно до Міжнародного стандарту аудиту 701 «Повідомлення інформації з ключових питань аудиту в звіті незалежного аудитора», питання, які, на наше професійне судження, були найбільш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ми визначили, що немає ключових питань аудиту, інформацію щодо яких слід надати в нашому звіті. 1.3.4. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства. 1.3.5. Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми: - ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю; - отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю; - оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом; - доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість компанії продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі; - оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту. Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів. З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в своєму звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості. ІІ. ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ І НОРМАТИВНИХ АКТІВ 2.1. Розкриття інформації про необоротні активи Станом на 31.12.2017 р. необоротні активи Товариства становили 32805 тис.грн., до їх складу входили: Нематеріальні активи – 1 тис.грн. (первісна вартість 5 тис.грн., накопичена амортизація – 4 тис.грн.) - враховано вартість бухгалтерського програмного забезпечення. Облік нематеріальних активів ведеться відповідно до МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні засоби – 3454 тис.грн. (первісна вартість 5849 тис.грн., знос – 2395 тис.грн.). Щорічно Товариство аналізує основні засоби на предмет виявлення будь-яких ознак зменшення корисності окремих об’єктів або їх груп. Станом на 31 грудня 2017 року Товариство не виявило ознак зменшення корисності, обмежень на використання майна Товариства немає. Облік основних засобів організовано згідно з МСБО 16 «Основні засоби». Інвестиційна нерухомість – 29125 тис.грн. (первісна вартість інвестиційної нерухомості 31121 тис.грн., знос інвестиційної нерухомості – 1996 тис.грн.). До складу інвестиційної нерухомості віднесені власні основні засоби (будівлі), утримувані з метою отримання орендних платежів. Згідно МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість» після первісного визнання за вартістю придбання, використовується модель оцінки такого активу за собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Інші необоротні активи – 225 тис.грн. – вартість малоцінних необоротних активів придбаних Товариством в кінці звітного періоду, списання яких передбачено в наступному звітному періоді. 2.2. Розкриття інформації про оборотні активи Станом на 31.12.2017 р. оборотні активи Товариства становили 1664 тис.грн., з них: Запаси (виробничі запаси) – 146 тис.грн. В складі виробничих запасів врахована вартість запчастин та палива. Облік запасів ведеться відповідно до МСБО 2 «Запаси». Дебіторська заборгованість рахується відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», визнається Товариством як фінансові активи. Станом на 31.12.2017 р. складає заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги у сумі 812 тис.грн. та за розрахунками із внутрішніх розрахунків – 24 тис.грн. Резерв сумнівних боргів Товариством не нараховувався в зв’язку з незначною сумою заборгованості та термінів її виникнення (до 2 – х місяців). Гроші та їх еквіваленти – 497 тис.грн., що підтверджується відповідними виписками банківських установ станом на 31.12.2017 р., а саме: - ПАТ «Альфа – Банк», МФО 300346 – залишок коштів 263 тис.грн.; - ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», 380805 – залишок кошів 234 тис.грн. Інші оборотні активи – 165 тис.грн. - відображено суми оборотних активів, які не можуть бути включені до наведених вище статей розділу «Оборотні активи», а саме сальдо субрахунку 643 «Податкові зобов’язання». 2.3. Розкриття інформації про довгострокові зобов’язання і забезпечення Станом на 31.12.2017 р. довгострокові зобов’язання і забезпечення Товариства становлять 194 тис.грн., в тому числі: Довгострокові забезпечення (витрат персоналу) – 194 тис.грн. - сума сформованого резерву виплат працівникам (відпусток). 2.4. Розкриття інформації про поточні зобов’язання і забезпечення Станом на 31.12.2017 р. поточні зобов’язання і забезпечення Товариства становлять 1239 тис.грн., в тому числі: Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 26 тис.грн. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 325 тис. грн., в тому числі: податок на додану вартість 137 тис.грн.; податок на прибуток – 165 тис.грн.; податок з доходів з фізичних осіб – 23 тис.грн. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування – 17 тис.грн. (сума нарахованого єдиного соціального внеску до пенсійного фонду на заробітну плату за грудень 2017 р., виплату якої здійснено в січні 2018 р.). Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці – 95 тис.грн. (сума нарахованої заробітної плати за грудень 2017 р., виплату якої здійснено в січні 2018 р.). Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами – 774 тис.грн. – сума авансових орендних платежів, отриманих Товариством від орендарів. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками – 22 тис.грн. – залишок депонованої заборгованості перед акціонерами по невиплачених дивідендах. Кредиторська заборгованість обліковуються відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». 2.5. Розкриття інформації про власний капітал Станом на 31.12.2017 р. власний капітал Товариства становив 33016 тис.грн., в тому числі: Зареєстрований (пайовий) капітал Товариства станом на 31.12.2017 р. становить 63 тис.грн. відповідно до суми, зафіксованої в Статуті. Товариством отримано Свідоцтво (реєстраційний № 427/10/1/10; дата реєстрації – 23.09.2010 р.) про реєстрацію випуску акцій, тобто Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку засвідчила випуск простих іменних акцій у кількості 84132 шт. номінальною вартістю 0,75 грн. кожна, що здійснюється Товариством на загальну суму 63099,00 грн. (63 тис.грн.), форма існування – бездокументарна. 31.05.2011 р. здійснено реєстрацію нової редакції Статуту Товариства в зв’язку із зміною найменування (з Відкритого акціонерного товариства «Галантерея» на Публічне акціонерного товариства «Галантерея»), номер запису в ЄДРПОУ: 1 069 120 0000 004319, підтверджено випискою з ЄДРПОУ серія ААБ, № 527387. Договір про обслуговування випусків цінних паперів за № Е-1914 укладено з ПАТ «Національний депозитарій України» 01.11.2010 року. Додатковий капітал – 32034 тис.грн. - сума індексації необоротних активів (основних засобів), здійснених в період 1993–1996 р.р. згідно Постанов Кабінету Міністрів України. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) – 919 тис.грн., в тому числі чистий фінансовий результат за наслідками діяльності Товариства у 2017 р. - прибуток 754 тис.грн. Валюта Балансу Товариства станом на 31.12.2017 р. становить 34449 тис.грн. (Тридцять чотири мільйони чотириста сорок дев’ять тисяч грн.). 2.6. Розкриття інформації про облік фінансових результатів Визначення фінансових результатів діяльності Товариства протягом звітного періоду проводилось у відповідності до запровадженої облікової політики. Чистий дохід Товариства від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) у звітному періоді склав 12066 тис.грн. (у 2016 р. цей показник становив 11228 тис.грн.); інші операційні доходи – 12 тис.грн. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) у звітному періоді склала 4522 тис.грн., інші операційні витрати – 2376 тис.грн. (з яких: орендна плата за землю – 1882 тис.грн.; податок на нерухоме майно – 377 тис.грн.). Чистий фінансовий результат: прибуток за 2017 рік склав 754 тис.грн., що підтверджується даними балансу, синтетичних та аналітичних регістрів (в минулому звітному періоді цей показник склав 838 тис.грн.). Дані Звіту про фінансові результати співставні з даними балансу. Фінансовий результат забезпечується операційною та фінансовою діяльністю Товариства. Вибірково перевірено достовірність даних про дохід (виручку) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та інших доходів, а також правильність розрахунку собівартості та витрат періоду при формуванні фінансових результатів за звітний період. Суттєвих порушень не виявлено. Разом з тим, аудитори рекомендують в подальшому суми відшкодувань, що надходять Підприємству від орендарів, враховувати у складі інших операційних доходів (загальна сума таких доходів у 2017 р. склала 3226 тис.грн. і була врахована у складі доходів від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)). 2.7. Інша фінансова інформація відповідно до законодавства Перевірка іншої фінансової інформації проводилась на підставі МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність». Для отримання розуміння наявності суттєвої невідповідності або викривлення фактів між іншою інформацією та перевіреною аудиторами фінансовою звітністю виконувались запити персоналу Товариства та аналітичні процедури. Невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається та подається разом з фінансовою звітністю, перевіркою не встановлено. 2.8. Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства, відсутня. 2.9. Інформація про наявність інших фактів та обставин, які можуть суттєво вплинути на діяльність юридичної особи у майбутньому та оцінку ступеня їхнього впливу Інформація про наявність інших фактів та обставин, які можуть суттєво вплинути на діяльність юридичної особи у майбутньому та оцінку ступеня їхнього впливу аудиторам не відома. 2.10. Інформації щодо пов’язаних осіб, які було встановлено аудитором в процесі виконання процедур аудиту фінансової звітності Відповідно до вимог МСА 550 «Пов’язані сторони» аудитори зверталися до управлінського персоналу із запитом щодо надання списку пов’язаних осіб та за наявності таких осіб, характеру операцій з ними. Нами отримано підтвердження того, що Товариство не здійснювало будьякі фінансові операції в звітному періоді з пов’язаними особами (сторонами). 2.11. Ідентифікація та оцінка аудитором ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаних з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінювання ризиків суттєвого викривлення через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовувалася під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. Аудиторами були подані запити до управлінського персоналу Товариства, які на думку аудитора можуть мати інформацію, яка ймовірно може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури, спостереження та перевірка. Аудитор отримав розуміння зовнішніх чинників діяльності Товариства, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів. Під час аудиту ми не знайшли фактів та тверджень про шахрайство, які б могли привернути нашу увагу. На нашу думку, заходи контролю, які застосував та яких дотримувався управлінський персонал Товариства для запобігання й виявлення шахрайства, є відповідними та ефективними. 2.12. Розрахунок вартості чистих активів На підставі даних балансу Товариства станом на 31.12.2017 р. аудиторами розраховано вартість чистих активів на предмет порівняння їх суми із заявленим статутними документами розміром статутного капіталу. Розрахунок вартості чистих активів здійснюється згідно Методичних рекомендацій Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від 17.11.2004 р. № 485 з метою реалізації положень ст. 155 Цивільного кодексу України: «Статутний капітал акціонерного товариства» Цивільного кодексу України, зокрема п. 3 «Якщо після закінчення другого та кожного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації». № п/п Зміст Рядок Балансу Сума (тис. грн.) 1 Склад активів, які приймаються до розрахунку 1.1 Необоротні активи Нематеріальні активи 1000 1 Основні засоби 1010 3454 Інвестиційна нерухомість 1015 29125 Інші необоротні активи 1090 225 Всього: 32805 1.2 Оборотні активи: Запаси 1100 146 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 812 Дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків 1145 24 Гроші та їх еквіваленти 1165 497 Інші оборотні активи 1190 165 Всього: 1644 Разом активи 34449 2 Зобов’язання, що приймаються до розрахунку 2.1 Довгострокові зобов’язання і забезпечення Довгострокові забезпечення 1520 194 Всього 194 2.2 Поточні зобов’язання і забезпечення Поточна кредиторська заборгованість товари, роботи, послуги 1615 6 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 1620 17 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування 1625 32 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці 1630 95 Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами 1635 774 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 1640 22 Всього: 1239 Разом пасиви (зобов’язання) 1433 Вартість чистих активів Товариства становить 32865 тис.грн. (34298 – 1433). При порівнянні їх із розміром статутного капіталу (зареєстрованого (пайового) капіталу) встановлено, що показник чистих активів має позитивне значення щодо розміру статутного капіталу і становить 32802 тис.грн. (32865 – 63). На підставі наведених розрахунків аудитори зазначають, що Товариством дотримані вимоги як Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, так і п. 3 ст. 155 Цивільного кодексу України. 2.13. Вчинення значних правочинів Значний правочин - правочин (крім правочину з розміщення товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності (ст. 70 Закону України «Про акціонерні товариства»). Товариство в звітному періоді значних правочинів не вчиняло. 2.14. Можливість (спроможність) безперервно здійснювати свою діяльність протягом найближчих 12 місяців Аудитори зазначають, що до уваги аудиторів не потрапили жодні значні події, які могли б вплинути на здатність Товариства продовжувати свою безперервну діяльність протягом найближчих 12 місяців. 2.15. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього контролю Формування складу органів корпоративного управління здійснюється відповідно до розділу 7 Статуту Товариства «Органи управління та посадові особи органів товариства», затвердженого загальними зборами акціонерів (Протокол № 1/11 від 12.04.2011 р. чергових загальних зборів акціонерів) та зареєстрованого 31.05.2011 р. Оболонською районною у мiстi Києвi державною адміністрацією, номер запису - 10691050013004319. Протягом звітного періоду в Товаристві працювали наступні органи управління: - Загальні збори акціонерів – вищий орган Товариства; - Наглядова рада - здійснює захист прав акціонерів, контролює та регулює діяльність правління; - Правління – колегіальний виконавчий орган, здійснює управління поточною діяльністю. Ревізійна комісія в Товаристві не створюється. Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений вимогами ст. 32 Закону України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня, наступного за звітним роком. У звітному періоді, 05 квітня 2017 р., відбулися чергові загальні збори (Протокол № 1/17). Серед основних питань, розглянутих на зборах акціонерів були: - звіт Правління про за підсумками роботи за 2016 рік та основні напрямки діяльності Товариства на 2017 рік; - затвердження річного звіту Товариства за 2016 рік; - розподіл прибутку за 2016 рік. Загальними зборами акціонерів Товариства прийнято рішення про виплату дивідендів за 2016 рік у сумі 837113 грн. (837 тис.грн.), розмір дивідендів на одну просту акцію становить 9,95 грн. Позачергові загальні збори акціонерів Товариства у 2017 році не проводились. Запроваджена в Товаристві система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль, який забезпечує збереження активів Товариства, достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. 2.16. Показники ліквідності, платоспроможності та рентабельності Показник Нормативне значення Станом на 31.12.2017 р. Станом на 31.12.2016р. 1. Аналіз ліквідності підприємства 1.1. Коефіцієнт покриття > 1 1,33 1,96 1.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності 0,6 - 0,8 1,21 1,76 1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності > 0 збільшення 0,40 0,74 1.4. Чистий обіговий капітал (тис.грн.) > 0 збільшення 405 850 2. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) 2.1. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) > 0,5 0,96 0,97 2.2. Коефіцієнт фінансування < 1 зменшення 0,04 0,03 2.3. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами > 0,1 0,33 0,96 2.4. Коефіцієнт маневреності власного капіталу > 0 збільшення 0,01 0,03 3. Аналіз рентабельності підприємства 3.1. Коефіцієнт рентабельності активів > 0 збільшення 0,02 0,02 3.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу > 0 збільшення 0,02 0,03 3.3. Коефіцієнт рентабельності діяльності > 0 збільшення 0,06 0,07 Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) станом на 31.12.2017 р. склав 1,33 (на 31.12.2016 р. – 1,96). Цей коефіцієнт розраховується як відношення оборотних активів до поточних зобов’язань Товариства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов’язань і свідчить, що на одну гривню поточних зобов’язань припадає 1,33 грн. поточних активів (теоретичне значення – більше 1). Коефіцієнт швидкої ліквідності відображає, що станом на 31.12.2017 р. на 1 грн. поточної заборгованості Товариство має 1,21 грн. ліквідних активів (на 31.12.2016 р. цей показник становив 1,76). Коефіцієнт розраховується як відношення найбільш ліквідних оборотних засобів (грошових коштів та їх еквівалентів і дебіторської заборгованості) до поточних зобов’язань і відображає платіжні можливості Товариства щодо сплати поточних зобов’язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами. Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюється як відношення грошових засобів та їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов’язань та показує, яка частина боргів Товариства може бути сплачена негайно. Станом на 31.12.2017 р. коефіцієнт абсолютної ліквідності склав 0,40 (теоретичне значення - > 0 збільшення). Чистий оборотний капітал, який станом на 31.12.2017 р. має позитивне, як і у минулому році, значення (405 тис.грн. на 31.12.2017 р. проти 850 тис.грн. на 31.12.2016 р.), розраховується як різниця між оборотними активами Товариства та його поточними зобов’язаннями. Його показник свідчить про спроможність Товариства сплачувати свої поточні зобов’язання та розширювати подальшу діяльність. Коефіцієнт платоспроможності (фінансової стійкості) станом на 31.12.2017 р. склав 0,96 (на 31.12.2016 р. – 0,97; теоретичне значення – більше 0,5) розраховується як відношення власного капіталу Товариства до підсумку балансу і показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність. Коефіцієнт фінансування (структури капіталу) станом на 31.12.2017 р. склав 0,04, на 31.12.2016 р. – 0,03 (теоретичне значення – < 1 зменшення). Коефіцієнт розраховується як співвідношення залучених та власних засобів і характеризує залежність Товариства від залучених засобів. Наведені коефіцієнти ліквідності, платоспроможності та рентабельності діяльності у 2017 р., навіть при незначному їх погіршенні, свідчать про такий фінансовий стан Товариства, який дозволяє своєчасно, в повному обсязі та у відносно стислі терміни розрахуватися по всіх зобов’язаннях перед контрагентами та висловити впевненість про можливість Товариства продовжувати свою безперервну діяльність.. Чистий фінансовий результат внаслідок фінансово - господарської діяльності Товариства у 2017 р. становить прибуток у сумі 754 тис.грн. ІІІ. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ Повне найменування юридичної особи Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Успіх - Аудит»; код ЄДРПОУ 33231186 Номер і дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудитор-ською палатою України Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм № 3519, видане рішенням Аудиторської палати України від 27.01.2005 р. № 144/6, термін чинності Свідоцтва продовжено до 24.12.2019 року. Номер Свідоцтва та термін чинності про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України № 0694, термін чинності до 31.12.2022 р. Рішенням Аудиторської палати України від 27.10.2017 р. внесено до переліку фірм, які відповідають критеріям для проведення обов’язкового аудиту Прізвища, імена, по батькові аудиторів, які проводили аудит, номери, серії, дати видачі та терміни чинності сертифікатів АПУ - Ватаманюк Марія Михайлівна – сертифікат аудитора серії А № 000873 від 28.03.1996 р., термін чинності до 26.05.2020 р.; - Мялковський Андрій Андрійович – сертифікат аудитора серії А № 005735 від 29.04.2004 р., термін чинності до 29.04.2019 р. Місцезнаходження юридичної особи та її фактичне місцерозташування 02222, м. Київ, пр. Маяковського, буд. 69, к. 178 03150, вул. В. Васильківська, буд. 66 «Б», оф.28 Електронна адреса uspikha@ukr.net Телефон Телефон/факс (044) 223 – 82 – 69 (044) 289 – 63 – 19 Основні відомості про умови договору на проведення аудиту Дата та номер договору на проведення аудиту 15.02.2018р.; № 07/11-01 Дата початку та дата закінчення проведення аудиту 15.02.2018 р. – 30.03.2018 р. Дата складання Звіту незалежного аудитора щодо фінансової звітності 2803.2018 р. Директор ТОВ АФ «Успіх-Аудит» М.М. Ватаманюк Аудитор А.А. Мялковський
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: