ПАТ "Галантерея"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО РІЧНОГО ФІНАНСОВОГО ЗВІТУ Публічного акціонерного товариства «ГАЛАНТЕРЕЯ» за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року м. Київ 2016 рік ? Мета фінансової звітності, складеної Публічним акціонерним товариством «Галантерея» - задоволення інформаційних потреб користувачів. З цього приводу, більшість статей форм фінансової звітності Товариства, як суб’єкта підприємництва, розкриваються у примітках. За вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ), примітку до статті звітності можна не наводити лише у разі її малозначності, а також, якщо в тому немає необхідності для розуміння природи статті. Але в обов’язковому порядку, примітки повинні містити: - загальну інформацію; - базу підготовки фінансової звітності; - операційне середовище та економічну ситуацію; - істотні положення облікової політики; - деталізацію основних статей звітності; - операції з пов’язаними сторонами; - події після дати фінансової звітності. На основі вищевикладених вимог далі наведено Примітки до фінансової звітності ПАТ «Галантерея» за 2016 рік. 1) Загальна інформація про ПАТ «Галантерея» Основні відомості про юридичну особу Повне найменування Публічне акціонерне товариство «Галантерея» Код за ЄДРПОУ 01552517 Поштовий індекс 04073, м. Київ, вул. Куренівська, будинок 27 Дата реєстрації 25.03.1994 р. Орган, що здійснив реєстрацію Оболонська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя Дата внесення останніх змін до статуту (установчих документів) 31.05.2011 р.; номер запису 1 069 120 0000 004319 Основний вид діяльності за КВЕД - 2010 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна Отримані ліцензії на здійснення діяльності (за наявності) Відсутні Керівник, головний бухгалтер, кількість працівників Голова правління – Гнатенко Валерій Іванович; головний бухгалтер Болотіна Валентина Петрівна; кількість працівників – 22 особи Публічне акціонерне товариство «Галантерея» створено на підставі Установчого договору Фонду Державного майна України (далі – ФДМУ) № АТ -50 від 02.03.1994 р. 2) Основи підготовки, затвердження і подання фінансової звітності Фінансова звітність Публічне акціонерне товариство «Галантерея», далі – ПАТ «Галантерея», складається за міжнародними стандартами фінансової звітності (далі – МСФЗ) за період що розпочався 01 січня 2016 року та закінчився 31 грудня 2016 року, на виконання ст. 12 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та ст. 40 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок». В зв’язку з цим ПАТ «Галантерея» було підготовлено повний пакет фінансової звітності відповідно до МСФЗ для надання інвесторам та зовнішнім користувачам за станом на 31.12.2016 року, а саме: - баланс (звіт про фінансовий стан); - звiт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід); - звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом); - звiт про власний капiтал за рік; - примітки до фінансової звітності за рік, що закiнчився на вказану дату, а також iнформацiю про суттєвi аспекти облiкової полiтики та iншої пояснювальної інформації. Валюта звітності: українська гривня; одиниця виміру річної звітності: тисячі гривень (тис. грн.). Фінансова звітність ПАТ «Галантерея» є фінансовою звітністю загального призначення. Управлінський персонал ПАТ «Галантерея» інформує про відсутність подій, які могли б вплинути на здатність ПАТ «Галантерея» продовжувати свою безперервну діяльність, або таких, що не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте могли мати суттєвий вплив на фінансовий стан ПАТ «Галантерея». Немає жодних фактів та обставин, які можуть суттєво вплинути на діяльність ПАТ «Галантерея» у майбутньому. 3) Суттєві положення облікової політики Фінансова та бухгалтерська звітність ПАТ «Галантерея», згідно з основними засадами облікової політики, формується з дотриманням принципів обачності, безперервної діяльності, періодичності, історичної собівартості, єдиного грошового вимірника (гривні). З моменту використання МСФЗ, ПАТ «Галантерея» застосовується облікова політика, що базується на таких стандартах МСФЗ та Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі – МСБО): МСБО 1 «Подання фінансової звітності»; МСБО 2 «Запаси»; МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»; МСБО 12 «Податок на прибуток»; МСБО 16 «Основні засоби»; МСБО 18 «Дохід»; МСБО 19 «Виплати працівникам»; МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів»; МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»; МСБО 33 «Прибуток на акцію»; МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»; МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»; МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні положення облікової політики ПАТ «Галантерея» наступні: - термін корисного використання розраховується виходячи з очікуваного строку використання активу, очікуваного фізичного та морального зносу, технічного та комерційного зносу, а також правових та інших подібних обмежень використання активу та переглядається раз на рік; - запаси при первісному визнанні обліковуються за собівартістю придбання. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан; - дебіторська заборгованість є непохідним фінансовим активом та визнається тільки коли ПАТ «Галантерея» стає стороною контрактних положень. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю плюс витрати на операцію, які прямо відносяться до цього фінансового активу. Справедливою вартістю дебіторської заборгованості є справедлива вартість наданої (отриманої) компенсації. Подальша оцінка здійснюється за амортизованою собівартістю, з урахуванням збитків від зменшення корисності. Станом на кожну звітну дату ПАТ «Галантерея» оцінює, чи існують об’єктивні свідчення того, що корисність дебіторської заборгованості зменшилася; - у проміжній фінансовій звітності ПАТ «Галантерея» застосовує ті самі облікові політики, які застосовуються у річній фінансовій звітності, за винятком змін в облікових політиках, які відбулися після дати останніх річних фінансових звітів і які мають відображатися в подальших річних фінансових звітах. 4) Розкриття інформації, що підтверджує статті, подані у звітності Дохід від реалізації: складається з надходжень від надання в оренду складських та офісних приміщень , компенсації комунальних послуг та компенсації за теплопостачання ( маємо свою котельню для опалення в приміщеннях ). Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) склав 11228 тис.грн., без ПДВ. Витрати на протязі звітного періоду склали: Рядок Найменування статті 2016 рік, тис. грн. 1 2 3 1 Витрати на утримання персоналу 3174 2 Амортизація основних засобів 413 3 Відрахування на соціальні заходи 482 6 Консультативні, інформаційні послуги 28 7 Банківське обслуговування 27 8 Екологічні витрати 42 9 Витрати на охорону 22 10 Відрахування на забезпечення виплат (резерв відпусток) 154 11 Витрати на утримання приміщення 3874 12 Інші 1968 13 Всього витрат 10184 Собівартість реалізації (склад собівартості з обов’язковим виділенням матеріальних витрат, витрат на персонал, амортизації основних засобів та нематеріальних активів та ін., у т.ч. нерозподілені виробничі накладні витрати, понаднормові суми виробничої собівартості запасів). в тому числі: Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) у 2016 році становить 3804 тис.грн., в тому числі: Амортизація нерухомості зданої в оренду - 323 тис.грн.; Ремонт основних засобів 761 тис.грн.; Охорона об’єктів нерухомості 587 тис.грн.; Електропостачання 1100 тис.грн.; Теплопостачання 761 тис.грн.; Вода та водовідведення 48 тис.грн. Обслуговування технічного обладнання та інженерних споруд 190 тис.грн.; Обслуговування території 34 тис.грн. Інші операційні доходи складаються із сум списання кредиторської заборгованості в зв’язку із закінченням строку позовної давності і становять 10 тис.грн., без ПДВ Операційні витрати, відповідно до обраної облікової політики, у 2016 році склали 2185 тис.грн., в тому числі: № рахунку Найменування Сума, тис.грн. 949 Орендна плата за землю 2122 949 Витрати по підписці періодичних видань 11 949 Нецільова матеріальна допомога 23 949 Інші 29 Всього: 2185 Основні засоби станом на 31.12.2016 р. становили 3174 тис.грн. (залишкова вартість), первісна 5477 тис.грн., знос 2303 тис.грн., в тому числі по групах: Найменування групи Первісна вартість, тис.грн. Знос, тис.грн. Залишкова вартість, тис.грн. Будинки та споруди 3350 286 3064 Машини та обладнання 918 884 34 Транспортні засоби 991 952 39 Iнструменти, прилади та iнвентар 127 119 8 Інші основні засоби 91 62 29 Всього 5477 2303 3174 Основні засоби - це матеріальні активи, які ПАТ «Галантерея» утримує з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, здавання в лізинг (оренду) іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він довший за рік) та вартість більше 6 тисяч гривень. Одиницею обліку основних засобів є окремий інвентарний об’єкт основних засобів. Придбані (створені) основні засоби та нематеріальні активи визнаються в ПАТ «Галантерея» за первісною вартістю. Зміна первісної вартості допускається лише у випадках проведення витрат на поліпшення (модернізація, модифікація, добудова дообладнання, реконструкція) основних засобів, у результаті чого збільшуються майбутні економічні вигоди (з відображенням витрат за капітальними інвестиціями) та при проведенні. В системі обліку ПАТ «Галантерея» амортизація основних засобів нараховується за кожним окремим об’єктом із застосуванням прямолінійного методу, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, яка амортизується, на очікуваний період корисного використання об’єкта основних засобів. Амортизація нараховується із застосуванням програмного забезпечення. Основні засоби відображені за переоціненою вартістю за мінусом накопиченого зносу, згідно з правилами прямолінійного методу амортизації, тобто ПАТ «Галантерея» використовує балансову вартість об’єктів нерухомості (будівель, споруд) за попередніми положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку на дату переходу на МСФЗ. Інвестиційна нерухомість –29129 тис.грн. Згідно МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість» після первісного визнання за вартістю придбання, використовується модель оцінки такого активу за собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Інші необоротні активи - 257 тис.грн. – вартість малоцінних необоротних активів придбаних Товариством в кінці звітного періоду, списання яких передбачено в наступному звітному періоді. Обмежень на використання майна ПАТ «Галантерея» немає. Облік основних засобів організовано згідно з МСБО 16 «Основні засоби». Запаси (Виробничі запаси) - 177 тис.грн. В складі виробничих запасів врахована вартість запчастин та палива. Облік запасів ведеться відповідно до МСБО 2 «Запаси». Дебіторська заборгованість обліковується відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», визнається ПАТ «Галантерея» як фінансові активи. Станом на 31.12.2016 р. складає заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги у сумі 688 тис.грн. Резерв сумнівних боргів ПАТ «Галантерея» не нараховувався в зв’язку з незначною сумою заборгованості та термінів її виникнення (до 2 – х місяців). Дебіторської заборгованості за розрахунками, визнаної повністю або частково сумнівною за термінами погашення, станом на 31.12.2016 р. у балансі не рахується. Гроші та їх еквіваленти 654 тис.грн., що підтверджується відповідними виписками банківських установ станом на 31.12.2016 р. Інші оборотні активи – 218 тис.грн. - відображено суми оборотних активів, які не можуть бути включені до наведених вище статей розділу «Оборотні активи». Акціонерний капітал Зареєстрований (пайовий) капітал ПАТ «Галантерея» станом на 31.12.2016 р. становить 63 тис.грн. відповідно до суми, зафіксованої в Статуті. Заявлений статутний капітал сформовано в повному об’ємі і поділений на 84132 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Випуск акцій підтверджено Свідоцтвом Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (в теперішній час – Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, далі – НКЦПФР) про реєстрацію випуску цінних паперів на суму 63099,00 грн. за № 292/10/1/2002 від 21.08.2002 р. Наведено інформацію, що стосується історії створення ПАТ «Галантерея» та змін у статутному капіталі. На позачергових зборах акціонерів 05.08.2002 року було прийняте рішення про випуск акцій ПАТ «Галантерея». Мета випуску акцій – збільшення статутного капіталу для фінансування проекту будівництва складського приміщення. Загальна номінальна вартість акцій, на яку здійснено підписку, становить 46362,00 грн. (46,4 тис.грн.). Кількість простих іменних акцій, що були випущені додатково – 61816 штук (акції випущені в документарній формі). Нова редакція Статуту ПАТ «Галантерея» із зміненим статутним капіталом зареєстрована Оболонською районною державною адміністрацією у м. Києві 13.08.2002 р., реєстраційний номер 01552517. НКЦПФР засвідчила випуск 84132 простих іменних акцій ПАТ «Галантерея» на загальну суму 63099,0 грн. (63 тис.грн.) номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій зареєстровано 21.08.2002 року за номером 292\10\1\2002. У 2010 р. загальними зборами акціонерів ПАТ «Галантерея» (протокол від 19.08.2010 р. № 2) внесені зміни до установчих документів у зв’язку з обранням Національного депозитарію України для обслуговування акцій, форма яких змінюється з документарної на бездокументарну. Державну реєстрацію змін до Статуту ПАТ «Галантерея» здійснено 30.08.2010 р. (номер запису в Єдиному державному реєстрі – 1 069 120 0000 004319). Договір про обслуговування емісії цінних паперів за № Е-1914 укладено з ПАТ «Національний депозитарій України» 01.11.2010 року. ПАТ «Галантерея» отримано Свідоцтво (реєстраційний № 427/10/1/10; дата реєстрації – 23.09.2010 р.) про реєстрацію випуску акцій, тобто НКЦПФР засвідчила випуск простих іменних акцій у кількості 84132 шт. номінальною вартістю 0,75 грн. кожна, що здійснюється Товариством на загальну суму 63099,00 грн. (63 тис.грн.), форма існування – бездокументарна. 31.05.2011 р. здійснено реєстрацію нової редакції Статуту ПАТ «Галантерея» в зв’язку із зміною найменування (з Відкритого акціонерного товариства «Галантерея» на Публічне акціонерного товариства «Галантерея»), номер запису в ЄДРПОУ: 1 069 120 0000 004319, підтверджено випискою з ЄДРПОУ серія ААБ, № 527387. Таким чином, розмір Статутного капіталу ПАТ «Галантерея» станом на 31.12.2016 р. становить 63 тис.грн. і на протязі періоду, що аналізується, не змінювався. Дивіденди за наслідками діяльності ПАТ «Галантерея» у 2016 р. були нараховані та сплачені у сумі 757 тис.грн. із розрахунку 9,00 грн. на одну просту іменну акцію. До складу власного капіталу відноситься додатковий капітал – 32216 тис.грн. - сума індексації необоротних активів (основних засобів), здійснених в період 1993 –1996 р.р. згідно Постанов Кабінету Міністрів України. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) – 952 тис.грн., чистий фінансовий результат за наслідками діяльності ПАТ «Галантерея» у 2016 р. - прибуток 757 тис.грн. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Довгострокові забезпечення (витрат персоналу) – 172 тис.грн. - сума сформованого резерву виплат працівникам (відпусток). Поточні зобов’язання Поточна кредиторська заборгованість за: - розрахунками з бюджетом – 64 тис. грн. (податок на додану вартість). - за одержаними авансами – 729 тис.грн. – сума авансових орендних платежів, отриманих Товариством від орендарів; - за розрахунками з учасниками – 67 тис.грн. – залишок депонованої заборгованості перед акціонерами по невиплачених дивідендах. Кредиторська заборгованість обліковуються відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Інформація про чисті активи Вартість чистих активів Товариства становить 32172 тис.грн. (34298 – 1059). При порівнянні вартості чистих активів із розміром статутного капіталу (зареєстрованого (пайового) капіталу) встановлено, що вартість чистих активів має позитивне значення щодо розміру статутного капіталу і становить 32109 тис.грн. (32172 – 63). Наведені розрахунки свідчать про дотримання Товариством вимог Методичних рекомендацій НКЦПФР щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від 17.11.2004 р. № 485 та ст. 155 «Статутний капітал акціонерного товариства» Цивільного кодексу України, п. 3 «Якщо після закінчення другого та кожного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації». Розкриття операцій з пов'язаними сторонами У відповідності до МСБО 24 «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або значно впливати на іншу сторону при прийнятті фінансових та операційних рішень. На протязі звітного періоду ПАТ «Галантерея» фінансових взаємостосунків з пов’язаними сторонами не здійснювало. 5) Події після дати фінансової звітності Згідно МСБО 10 подіями після звітного періоду є сприятливі та несприятливі події, які відбуваються з кінця звітного періоду до дати затвердження фінансової звітності. МСБО 1 «Подання фінансових звітів» визначає необхідне розкриття інформації про події або обставини, які можуть виникати після звітного періоду, якщо: - фінансова звітність складена не на основі припущення безперервності (фінансова звітність ПАТ «Галантерея», що аналізується, формується з дотриманням принципів обачності, безперервної діяльності, періодичності, історичної собівартості, єдиного грошового вимірника (гривні); - управлінський персонал обізнаний із суттєвою невизначеністю, пов’язаною з подіями або умовами, які породжують значний сумнів щодо здатності суб’єкта господарювання продовжувати діяльність безперервно (керівництво Товариства не передбачає (навіть повністю виключає) можливість виникнення таких обставин). Управлінський персонал ПАТ «Галантерея» інформує, що після дати балансу на дату складання приміток до фінансової звітності станом на 31.12.2016 р. відсутні жодні значні події, які могли б вплинути на здатність ПАТ «Галантерея» продовжувати свою безперервну діяльність, або таких, що не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте могли мати суттєвий вплив на фінансовий стан та вплинути на діяльність ПАТ «Галантерея» у майбутньому. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту, вимогам Закону України «Про акціонерні товариства». Формування складу органів корпоративного управління здійснюється відповідно до розділу 7 Статуту ПАТ «Галантерея», затвердженого загальними зборами акціонерів (Протокол № 1/11 від 12.04.2011 р. чергових загальних зборів акціонерів) та зареєстрованого 31.05.2011 р. Оболонською районною у мiстi Києвi державною адміністрацією, номер запису - 10691050013004319. Протягом звітного періоду в ПАТ «Галантерея» працювали наступні органи управління: - Загальні збори акціонерів – вищий орган ПАТ «Галантерея»; - Наглядова рада - здійснює захист прав акціонерів, контролює та регулює діяльність правління; - Правління – виконавчий орган ПАТ «Галантерея», здійснює управління поточною діяльністю. Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений вимогами ст. 32 Закону України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня, наступного за звітним роком. У звітному періоді, 29 лютого 2016 р., відбулися чергові загальні збори (Протокол № 1/16). Позачергові загальні збори акціонерів Товариства проведені 27 квітня 2016 р. (Протокол № 2/16). Питання, яке розглядалося на цих зборах: про виключення із ЄДРПОУ окремих видів (КВЕД) економічної діяльності. Запроваджена в ПАТ «Галантерея» система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль, який забезпечує збереження активів ПАТ «Галантерея», достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. Голова Правління _______________________ В. І. Гнатенко Головний бухгалтер _______________________ В. І. Болотіна

д/н

д/н

д/н