ПАТ "Галантерея"

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця)	Товариство з обмеженою відповідальністю “Аудиторська фірма “БІнА”
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)	23285643
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	02068, м. Київ, вул. Ахматової, 13, оф. 12
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України	0960, 26.01.2001
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**	д/н, д/н, д/н, д/н
Текст аудиторського висновку (звіту)	Аудиторський висновок незалежного аудитора щодо фінансової звiтності Публічного акціонерного товариства «Галантерея» за 2016 рік Управлінському персоналу Публічного акціонерного товариства «Галантерея» Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку Ми провели аудит фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Галантерея» (далі – Товариство), що додається, яка складається із балансу (звіту про фінансовий стан) станом на 31.12.2016 р., звiту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом), звiту про власний капiтал за рiк, що закiнчився на вказану дату, а також iнформацiї про суттєвi аспекти облiкової полiтики та iншої пояснювальної інформації, сформованої відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ). Аудит фінансової звітності здійснено відповідно до вимог Законів України «Про цінні папери і фондовий ринок», «Про акціонерні товариства», «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», «Про аудиторську діяльність», Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі – МСА), зокрема МСА 700 «Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фінансових звітів загального призначення», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора». Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання фінансової звітності згідно з вищезазначеною концептуальною основою спеціального призначення. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудиторів Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудиторів, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитори розглядають заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання суб’єктом господарювання фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. Ідентифікація та оцінка Аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Аудитори вважають, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення аудиторської думки, а чинники, які могли б суттєво вплинути на ступінь ризиків при висловленні аудиторської думки щодо достовірності фінансових звітів, враховуючи що аудитори спостерігав за інвентаризацією наявних активів, відсутні. При цьому аудитори зазначають, що під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитори виконали процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства і констатує - доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової звітності Товариства внаслідок шахрайства не отримано. Висновок (немодифікований думка) Проведена аудиторська перевірка забезпечує розумну основу для формування висновку, що фінансовий звіт Публічного акціонерного товариства «Галантерея» за наслідками роботи у 2016 році підготовлений на концептуальній основі міжнародних стандартів фінансової звітності, справедливо та достовірно, в усіх суттєвих аспектах, відображає інформацію згідно з визначеною концептуальною основною фінансової звітності і відповідає вимогам чинного законодавства та нормативних актів України. На думку Аудитора, отримані аудиторські докази є достатньою та відповідною основою для висловлення позитивної аудиторської думки про відповідність складеної фінансової звітності за 2016 р. дійсному фінансовому стану результатів діяльності Публічного акціонерного товариства «Галантерея». Пояснювальний параграф до звіту про фінансовий стан Основні відомості про юридичну особу Повне найменування Публічне акціонерне товариство «Галантерея» Код за ЄДРПОУ 01552517 Поштовий індекс 04073, м. Київ, вул. Куренівська, будинок 27 Дата реєстрації 25.03.1994 р. Дата останньої реєстраційної дії 31.05.2011 р. Орган, що здійснив реєстрацію Оболонська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя Основний вид діяльності за КВЕД - 2010 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна Керівник, головний бухгалтер, кількість працівників Голова Правління Гнатенко Валерій Іванович, головний бухгалтер Болотіна Валентина Петрівна, кількість працівників - 21 особа Публічне акціонерне товариство «Галантерея» створено на підставі Установчого договору Фонду Державного майна України № АТ -50 від 02.03.1994 р. Аудиторська перевірка проводилась з відома Голови Правління Гнатенка Валерія Івановича, в присутності головного бухгалтера Болотіної Валентини Петрівни, які у періоді, що перевірявся, були відповідальними особами за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, відповідно до законодавства та установчих документів. Перевірка проведена на підставі наданих установчих, реєстраційних та інших документів, що засвідчують правовий статус Товариства, внутрішніх нормативних розпорядницьких документів, договірної, облікової та іншої документації, що характеризує фінансово-господарську діяльність, а саме: - статутні документи; - господарські угоди, договори та контракти ; - бухгалтерські регістри аналітичного та синтетичного обліку ; - баланс (звіт про фінансовий стан) (форма № 1) станом на 31.12.2016 року; - звіт про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) (форма № 2) за 2016 рік; - звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) (форма № 3) за 2016 рік; - звіт про власний капітал (форма № 4) за 2016 рік; - примітки до річної фінансової звітності (форма № 5) за 2016 рік; - інші документи на вимогу аудиторів. Здійснивши відповідні аудиторські дії щодо вивчення цих документів, зазначається, бухгалтерський облік господарської діяльності Товариства здійснювався бухгалтерією з дотриманням єдиних методологічних принципів ведення бухгалтерського обліку на основі застосування бухгалтерського програмного забезпечення «1-С: Підприємство. Версія 8.2». З метою достовірного відображення показників, що лягли в основу складеної за МСФЗ фінансової звітності, у відповідності з вимогами Інструкції, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 р. № 879, згідно Розпорядження по Товариству від 30.11.2016 р. № 02 станом на 01.12.2016 р., в присутності аудиторів, проведено річну інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів і розрахунків. Істотні положення облікової політики Фінансова та бухгалтерська звітність Товариства, яка складена згідно з основними засадами облікової політики, формується з дотриманням принципів обачності, безперервної діяльності, періодичності, історичної собівартості, єдиного грошового вимірника (гривні). З моменту використання МСФЗ, Товариством застосовується облікова політика, що базується на таких стандартах МСФЗ та Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі – МСБО): МСБО 1 «Подання фінансової звітності»; МСБО 2 «Запаси»; МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»; МСБО 12 «Податок на прибуток»; МСБО 16 «Основні засоби»; МСБО 18 «Дохід»; МСБО 19 «Виплати працівникам»; МСБО 33 «Прибуток на акцію»; МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»; МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»; МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні положення облікової політики Товариства наступні: - термін корисного використання розраховується виходячи з очікуваного строку використання активу, очікуваного фізичного та морального зносу, технічного та комерційного зносу, а також правових та інших подібних обмежень використання активу та переглядається раз на рік; - запаси при первісному визнанні обліковуються за собівартістю придбання. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан; - дебіторська заборгованість є непохідним фінансовим активом та визнається тільки коли Товариство стає стороною контрактних положень. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю плюс витрати на операцію, які прямо відносяться до цього фінансового активу. Справедливою вартістю дебіторської заборгованості є справедлива вартість наданої (отриманої) компенсації. Подальша оцінка здійснюється за амортизованою собівартістю, з урахуванням збитків від зменшення корисності. Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи існують об’єктивні свідчення того, що корисність дебіторської заборгованості зменшилася; - у проміжній фінансовій звітності Товариство застосовує ті самі облікові політики, які застосовуються у річній фінансовій звітності, за винятком змін в облікових політиках, які відбулися після дати останніх річних фінансових звітів і які мають відображатися в подальших річних фінансових звітах. З метою розкриття інформації щодо активів і зобов’язань Товариства, аудиторами здійснено деталізацію основних статей балансу (звіту про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2016 року. Необоротні активи: Нематеріальні активи – 1 тис.грн. (первісна вартість 5 тис.грн., накопичена амортизація – 4 тис.грн.) - враховано вартість бухгалтерського програмного забезпечення. Облік нематеріальних активів ведеться відповідно до МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні засоби – 2991 тис.грн. (первісна вартість 5477 тис.грн., знос – 2303 тис.грн.). Щорічно Товариство аналізує основні засоби на предмет виявлення будь-яких ознак зменшення корисності окремих об’єктів або їх груп. Станом на 31 грудня 2016 року Товариство не виявило ознак зменшення корисності, обмежень на використання майна Товариства немає. Облік основних засобів організовано згідно з МСБО 16 «Основні засоби». Інвестиційна нерухомість – 29129 тис.грн. (первісна вартість інвестиційної нерухомості 30725 тис.грн., знос інвестиційної нерухомості – 1596 тис.грн.). Згідно МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість» після первісного визнання за вартістю придбання, використовується модель оцінки такого активу за собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Інші необоротні активи – 257 тис.грн. – вартість малоцінних необоротних активів придбаних Товариством в кінці звітного періоду, списання яких передбачено в наступному звітному періоді. Оборотні активи: Запаси (Виробничі запаси) – 177 тис.грн. В складі виробничих запасів врахована вартість запчастин та палива. Облік запасів ведеться відповідно до МСБО 2 «Запаси». Дебіторська заборгованість рахується відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», визнається Товариством як фінансові активи. Станом на 31.12.2016 р. складає заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги у сумі 688 тис.грн. Резерв сумнівних боргів Товариством не нараховувався в зв’язку з незначною сумою заборгованості та термінів її виникнення (до 2 – х місяців). Гроші та їх еквіваленти – 654 тис.грн., що підтверджується відповідними виписками банківських установ станом на 31.12.2016 р. Інші оборотні активи – 218 тис.грн. - відображено суми оборотних активів, які не можуть бути включені до наведених вище статей розділу «Оборотні активи». Власний капітал: Зареєстрований (пайовий) капітал Товариства станом на 31.12.2016 р. становить 63 тис.грн. відповідно до суми, зафіксованої в Статуті. Заявлений статутний капітал сформовано в повному об’ємі і поділений на 84132 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Випуск акцій підтверджено Свідоцтвом Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (в теперішній час – Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, далі – НКЦПФР) про реєстрацію випуску цінних паперів на суму 63099,00 грн. за № 292/10/1/2002 від 21.08.2002 р. Аудиторами наведено інформацію, що стосується змін у статутному капіталі Товариства. На позачергових зборах акціонерів 05.08.2002 року було прийняте рішення про випуск акцій Товариства. Мета випуску акцій – збільшення статутного капіталу для фінансування проекту будівництва складського приміщення. Загальна номінальна вартість акцій, на яку здійснено підписку, становить 46362,00 грн. (46,4 тис.грн.). Кількість простих іменних акцій, що були випущені додатково – 61816 штук (акції випущені в документарній формі). Нова редакція Статуту Товариства із зміненим статутним капіталом зареєстрована Оболонською районною державною адміністрацією у м.Києві 13.08.2002 р., реєстраційний номер 01552517. НКЦПФР засвідчила випуск 84132 простих іменних акцій Товариства на загальну суму 63099,0 грн. (63 тис.грн.) номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій зареєстровано 21.08.2002 року за номером 292\10\1\2002. У 2010 р. загальними зборами акціонерів Товариства (протокол від 19.08.2010 р. № 2) внесені зміни до установчих документів у зв’язку з обранням Національного депозитарію України для обслуговування акцій, форма яких змінюється з документарної на бездокументарну. Державну реєстрацію змін до Статуту Товариства здійснено 30.08.2010 р. (номер запису в Єдиному державному реєстрі – 1 069 120 0000 004319). Договір про обслуговування емісії цінних паперів за № Е-1914 укладено з ПАТ «Національний депозитарій України» 01.11.2010 року. Товариство отримано Свідоцтво (реєстраційний № 427/10/1/10; дата реєстрації – 23.09.2010 р.) про реєстрацію випуску акцій, тобто НКЦПФР засвідчила випуск простих іменних акцій у кількості 84132 шт. номінальною вартістю 0,75 грн. кожна, що здійснюється Товариством на загальну суму 63099,00 грн. (63 тис.грн.), форма існування – бездокументарна. 31.05.2011 р. здійснено реєстрацію нової редакції Статуту Товариства в зв’язку із зміною найменування (з Відкритого акціонерного товариства «Галантерея» на Публічне акціонерного товариства «Галантерея»), номер запису в ЄДРПОУ: 1 069 120 0000 004319, підтверджено випискою з ЄДРПОУ серія ААБ, № 527387. Таким чином, розмір Статутного капіталу Товариства станом на 31.12.2016 р. становить 63 тис.грн. і на протязі періоду, що аналізується, не змінювався. Дивіденди за наслідками діяльності Товариства у 2015 р. були нараховані та сплачені в березні 2016 р. у сумі 757188,00 грн. (757 тис.грн.) із розрахунку 9,00 грн. на одну просту іменну акцію. Додатковий капітал – 32122 тис.грн. - сума індексації необоротних активів (основних засобів), здійснених в період 1993–1996 р.р. згідно Постанов Кабінету Міністрів України. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) – 1054 тис.грн., в тому числі чистий фінансовий результат за наслідками діяльності Товариства у 2015 р. - прибуток 838 тис.грн. Довгострокові зобов’язання і забезпечення: Довгострокові забезпечення (витрат персоналу) – 172 тис.грн. - сума сформованого резерву виплат працівникам (відпусток). Поточні зобов’язання: Поточна кредиторська заборгованість за: - товари, роботи, послуги – 27 тис.грн.; - розрахунками з бюджетом – 64 тис. грн. (податок на додану вартість); - за одержаними авансами – 729 тис.грн. – сума авансових орендних платежів, отриманих Товариством від орендарів; - за розрахунками з учасниками – 67 тис.грн. – залишок депонованої заборгованості перед акціонерами по невиплачених дивідендах. Кредиторська заборгованість обліковуються відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Валюта Балансу Товариства станом на 31.12.2016 р. становила 34298 тис.грн. (Тридцять чотири мільйони двісті дев’яносто вісім тисяч грн.). Можливість (спроможність) Товариством безперервно здійснювати свою діяльність протягом найближчих 12 місяців Аудитори зазначають, що до уваги аудиторів не потрапили жодні значні події, які могли б вплинути на здатність Товариства продовжувати свою безперервну діяльність протягом найближчих 12 місяців. Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства, відсутня. Розкриття інформації щодо вартості чистих активів На підставі даних Балансу станом на 31.12.2016 р. розраховано вартість чистих активів на предмет порівняння їх суми із заявленим статутними документами розміром статутного капіталу. Розрахунок вартості чистих активів акціонерних товариств здійснюється згідно Методичних рекомендацій НКЦПФР щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від 17.11.2004 р. № 485 з метою реалізації положень ст. 155 «Статутний капітал акціонерного товариства» Цивільного кодексу України, зокрема п. 3 «Якщо після закінчення другого та кожного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації». Розрахунок вартості чистих активів (наведені тільки заповнені рядки балансу) №п/п Зміст Рядок Балансу Сума (тис. грн.) 1 Склад активі, які приймаються до розрахунку 1.1 Необоротні активи Нематеріальні активи 1000 1 Основні засоби 1010 3174 Інвестиційна нерухомість 1015 29129 Інші необоротні активи 1090 257 Всього: 32561 1.2 Оборотні активи: Запаси (Виробничі запаси) 1100 177 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 688 Гроші та їх еквіваленти 1165 654 Інші оборотні активи 250 218 Всього 1737 Разом активи 34298 2 Зобов’язання, що приймаються до розрахунку 2.1. Довгострокові зобов’язання і забезпечення (витрат персоналу) 1520 172 2.2 Поточні зобов’язання Поточна кредиторська заборгованість за: - товари, роботи, послуги 1615 27 - розрахунками з бюджетом 1620 64 - за одержаними авансами 1635 729 - за розрахунками з учасниками 1640 67 Всього: 887 Разом пасиви (зобов’язання) 1059 Вартість чистих активів Товариства становить 32172 тис.грн. (34298 – 1059). При порівнянні вартості чистих активів із розміром статутного капіталу (зареєстрованого (пайового) капіталу) встановлено, що вартість чистих активів має позитивне значення щодо розміру статутного капіталу і становить 32109 тис.грн. (32172 – 63). Наведені розрахунки свідчать про дотримання Товариством вимог вищезазначених нормативних документів. Показники ліквідності, платоспроможності та рентабельності, що характеризують фінансовий стан Товариства Показник Нормативне значення Станом на 31.12.2015 р. Станом на 31.12.2016р. 1. Аналіз ліквідності підприємства 1.1. Коефіцієнт покриття > 1 2,35 1,96 1.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності 0,6 - 0,8 2,12 1,76 1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності > 0 збільшення 1,03 0,74 1.4. Чистий обіговий капітал (тис.грн.) > 0 збільшення 952 850 2. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) 2.1. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) > 0,5 0,98 0,97 2.2. Коефіцієнт фінансування < 1 зменшення 0,02 0,03 2.3. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами > 0,1 1,35 0,96 3. Аналіз рентабельності підприємства 3.1. Коефіцієнт рентабельності активів > 0 збільшення 0,02 0,02 3.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу > 0 збільшення 0,02 0,03 3.3. Коефіцієнт рентабельності діяльності > 0 збільшення 0,11 0,11 Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) станом на 31.12.2016 р. склав 1,96 (на 31.12.2015 р. – 2,35). Цей коефіцієнт розраховується як відношення оборотних активів до поточних зобов’язань Товариства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов’язань і свідчить, що на одну гривню поточних зобов’язань припадає 1,96 грн. поточних активів (теоретичне значення – більше 1). Коефіцієнт швидкої ліквідності відображає, що станом на 31.12.2016 р. на 1 грн. поточної заборгованості Товариство має 1,76 грн. ліквідних активів (на 31.12.2015 р. цей показник становив 2,12). Коефіцієнт розраховується як відношення найбільш ліквідних оборотних засобів (грошових коштів та їх еквівалентів і дебіторської заборгованості) до поточних зобов’язань і відображає платіжні можливості Товариства щодо сплати поточних зобов’язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами. Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюється як відношення грошових засобів та їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов’язань та показує, яка частина боргів Товариства може бути сплачена негайно. Станом на 31.12.2016 р. коефіцієнт абсолютної ліквідності склав 0,74 (теоретичне значення - > 0 збільшення). Чистий оборотний капітал, який станом на 31.12.2016 р. має позитивне, як і у минулому році, значення (850 тис.грн. на 31.12.2016 р. проти 952 тис.грн. на 31.12.2015 р.), розраховується як різниця між оборотними активами Товариства та його поточними зобов’язаннями. Його показник свідчить про спроможність Товариства сплачувати свої поточні зобов’язання та розширювати подальшу діяльність. Коефіцієнт платоспроможності (фінансової стійкості) станом на 31.12.2016 р. склав 0,97 (на 31.12.2015 р. – 0,98; теоретичне значення – більше 0,5) розраховується як відношення власного капіталу Товариства до підсумку балансу і показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність. Коефіцієнт фінансування (структури капіталу) станом на 31.12.2016 р. склав 0,03, на 31.12.2015 р. – 0,02 (теоретичне значення – < 1 зменшення). Коефіцієнт розраховується як співвідношення залучених та власних засобів і характеризує залежність Товариства від залучених засобів. Наведені коефіцієнти ліквідності, платоспроможності та рентабельності діяльності у 2016 р. свідчать про такий фінансовий стан Товариства, який дозволяє своєчасно, в повному обсязі та у стислі терміни розрахуватися по всіх зобов’язаннях перед контрагентами. Чистий фінансовий результат внаслідок фінансово - господарської діяльності Товариства у 2016 р. становить прибуток у сумі 838 тис.грн. Аудиторами не встановлено наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку разом з фінансовою звітністю. Вчинення значних правочинів Значний правочин - правочин (крім правочину з розміщення товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності. Вартість активів Товариства станом на 31.12.2016 р. складає 34298 тис. грн. Таким чином, сума мінімального правочину становить 3430 тис.грн. Товариство у 2016 р. відповідно, до ст. 70 Закону України «Про акціонерні товариства», не вчиняло значних правочинів. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту, вимогам Закону України «Про акціонерні товариства». Формування складу органів корпоративного управління здійснюється відповідно до розділу 7 Статуту Товариства, затвердженого загальними зборами акціонерів (Протокол № 1/11 від 12.04.2011 р. чергових загальних зборів акціонерів) та зареєстрованого 31.05.2011 р. Оболонською районною у мiстi Києвi державною адміністрацією, номер запису - 10691050013004319. Протягом звітного періоду в Товаристві працювали наступні органи управління: - Загальні збори акціонерів – вищий орган Товариства; - Наглядова рада - здійснює захист прав акціонерів, контролює та регулює діяльність правління; - Правління – виконавчий орган Товариства, здійснює управління поточною діяльністю; Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений вимогами ст. 32 Закону України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня, наступного за звітним роком. У звітному періоді, 29 лютого 2016 р., відбулися чергові загальні збори (Протокол № 1/16). Позачергові загальні збори акціонерів Товариства проведені 27 квітня 2016 р. (Протокол № 2/16). Питання, яке розглядалося на цих зборах: про виключення із ЄДРПОУ окремих видів (КВЕД) економічної діяльності. Запроваджена в Товаристві система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль, який забезпечує збереження активів Товариства, достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. Таким чином, систему внутрішнього контролю, на думку аудиторів, можна вважати достатньою. Інші елементи Основні відомості про аудиторську фірму Повне найменування юридичної особи Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «БІнА», код ЄДРПОУ 23285643 Номер і дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України № 0960, видано згідно рішення АПУ від 26.01.2001 р., термін дії Свідоцтва – до 26.11.2020 р. Номер, серія, дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські професійних учасників ринку цінних паперів, виданого Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку Реєстраційний номер Свідоцтва: 331 Серія та номер Свідоцтва: П № 000331 Строк дії Свідоцтва: з 30.07.2013 р. до 26.11.2020 р. Прізвища, імена, по батькові аудиторів, які проводили аудит, номери, серії, дати видачі сертифікатів АПУ - Ватаманюк Марія Михайлівна – сертифікат аудитора серії А № 000873 від 28.03.1996 р., термін чинності до 26.05.2020 р.; - Мялковський Андрій Андрійович – сертифікат аудитора серії А № 005735 від 29.04.2004 р., термін чинності до 29.04.2019 р. Місцезнаходження юридичної особи 02068, м. Київ, вул. Ахматової, 13, оф. 12 Основні відомості про умови договору на проведення аудиту Дата та номер договору на проведення аудиту 28.11.2016 року; № 28/11 Дата початку та дата закінчення проведення аудиту 01.12.2016 р. – 24.02.2017 р. Дата Аудиторського висновку (звіту незалежного аудитора) щодо фінансової звітності 24.02.2017 р. Директор ТОВ АФ «БІнА» М.М. Ватаманюк Аудитор А.А. Мялковський д/н д/н д/н