ПАТ "Галантерея"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО РІЧНОГО ФІНАНСОВОГО ЗВІТУ Публічного акціонерного товариства «Галантерея» за рік, що закінчився 31 грудня 2014 року м. Київ 2015 рік Мета фінансової звітності, складеної Публічним акціонерним товариством «Галантерея» (далі – Товариство) - задоволення інформаційних потреб користувачів, в зв’язку з чим, що більшість статей форм фінансової звітності за 2014 рік, складеної за вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ), розкриваються у примітках. Загальна інформація про діяльність Товариства Повне найменування Товариства: Повне офіційне найменування українською мовою: Публічне акціонерне товариство «Галантерея». Скорочене найменування українською мовою: ПАТ «Галантерея». Код за ЄДРПОУ: 01552517. Місцезнаходження Товариства: 04073, м. Київ, вул. Куренівська, 27 Телефони: (044) 419-69-89; (044) 430-55-50 Організаційно - правова форма Товариства: Публічне акціонерне товариство. Публічне акціонерне товариство «Галантерея» створено на підставі Установчого договору Фонду Державного майна України (далі – ФДМУ) № АТ -50 від 02.03.1994 р. Дата звітності за звітний період: Фінансова звітність Товариства складається за міжнародними стандартами фінансової звітності за період що розпочався 01 січня 2014 року та закінчився 31 грудня 2014 року станом на кінець дня 31.12.2014 року. Валюта звітності: українська гривня. Основний напрямок діяльності Товариства у звітному періоді за КВЕД - 2010: 68.20 - надання в оренду й експлуатацію власного нерухомого майна. Результати від господарської діяльності: Результати діяльності Товариства за звітний період розкриваються у Звіті про фінансові результати. За 2014 рік доходи Товариства склали 9018 тис.грн.тис. та сформовані за рахунок: • Доходу від реалізації – 9007 тис.грн. • Інших операційних доходів – 11 тис.грн. Загальна сума витрат Товариства (без врахування витрат з податку на прибуток) за 2014 рік склала 7958 тис.грн., які в своїй структурі мають: • собівартість виготовленої продукції – 2496 тис. грн.; • адміністративні витрати – 4648 тис. грн.; • інші операційні витрати – 814 тис. грн. Фінансовий результат діяльності Товариства за 2014 рік становить прибуток 1060 тис.грн. Витрати з податку на прибуток: 211 тис.грн. Чистий прибуток Товариства: 849 тис.грн. Чистий прибуток на одну просту акцію склав 10,09 грн. Інформація про рух капіталу за звітний рік наведена у звіті про рух грошових коштів. Статутний капітал Товариства станом на 31 грудня 2014 року становить 63 тис. грн. Злиття, приєднання, поділ, перетворення: Товариство здійснює свою діяльність на території України. Станом на 31 грудня 2014 року не має відокремлених підрозділів. На протязі 2014 року не мало намірів злиття, приєднання, поділу, перетворення. Плани щодо безперервної діяльності та/або на випадок кризових обставин Керівництво Товариства здійснювало у звітному періоді безперервну діяльність та прогнозує, що володіє достатніми ресурсами для продовження своєї діяльності у найближчому майбутньому. Крім того, керівництво не володіє інформацією про наявність невизначеності, яка може викликати сумніви щодо можливості здійснювати безперервну діяльність. Таким чином, фінансова звітність готується виходячи із припущення про безперервність діяльності. Припинення окремих видів діяльності: Припинення окремих видів господарської діяльності протягом 2014 року у Товаристві не відбувалось. Обмеження щодо володіння активами: У 2014 році укладалися угоди, що не передбачали обмеження щодо володіння активами, договори застави не оформлялись. Станом на 31 грудня звітного року справ, що розглядалися у суді, зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням і не відображені у балансі, не було. Управління Товариством. Відповідальність і функції Наглядової ради та Правління. Формування складу органів корпоративного управління здійснюється відповідно до розділу 7 Статуту Товариства, затвердженого загальними зборами акціонерів (Протокол № 1/11 від 12.04.2011 р. чергових загальних зборів акціонерів) та зареєстрованого 31.05.2011 р. Оболонською районною у мiстi Києвi державною адміністрацією, номер запису - 10691050013004319. Протягом звітного періоду в Товаристві працювали наступні органи управління: - Загальні збори акціонерів – вищий орган Товариства; - Наглядова рада - здійснює захист прав акціонерів, контролює та регулює діяльність правління; - Правління – виконавчий орган Товариства, здійснює управління поточною діяльністю; Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений вимогами ст. 32 Закону України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня, наступного за звітним роком. У звітному році, 15 квітня 2014 р., відбулися чергові загальні збори за 2013 рік. Позачергові загальні збори акціонерів Товариства протягом 2014 р. не проводились. Запроваджена в Товаристві система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль, який забезпечує збереження активів Товариства, достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. Основи облікової політики та складання звітності Фінансова та бухгалтерська звітність Товариства, згідно з основними засадами облікової політики, формується з дотриманням принципів обачності, безперервної діяльності, періодичності, історичної собівартості, єдиного грошового грошового вимірника (гривні). З моменту використання МСФЗ, Товариством застосовується облікова політика, що базується на таких стандартах МСФЗ та Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі – МСБО): МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності»; МСБО 1 «Подання фінансової звітності»; МСБО 2 «Запаси»; МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»; МСБО 12 «Податок на прибуток»; МСБО 16 «Основні засоби»; МСБО 18 «Дохід»; МСБО 19 «Виплати працівникам»; МСБО 33 «Прибуток на акцію»; МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»; МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»; МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні положення облікової політики Товариства наступні: - закриття рахункiв класу 7 «Доходи i результати дiяльностi» i класу 9 «Витрати дiяльностi», а також вiднесення суми нарахованого податку на прибуток на фiнансовi результати проводиться в кiнцi звiтного періоду; - критерiї визнання активiв та забов'язань: матерiальнi i нематерiальнi об'єкти вiдображаються в балансi підприємства як активи тiльки у тому випадку, коли вони вiдповiдають одночасно таким критерiям: об'єкти контролюються пiдприємством, їх оцiнка може бути достовiрно визначена, iснує вiрогiднiсть отримання в майбутньому економiчних вигод вiд використовування цих об'єктiв; - активи пiдприємства зараховуються на баланс на пiдставi первинних бухгалтерських документiв на їх оприбутковування. Вважається, що всi зобов'язання пiдприємства достовiрно оцiненi на пiдставi первинних бухгалтерських документiв, i за всiма зобов'язаннями пiдприємства iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому. Крім вказаних, в обліковій політиці Товариства, у залежності від характеру та змісту завдань різних складових його облікової системи, використовуються інші методи оцінки окремих груп активів і зобов’язань. Нематеріальні активи Нематеріальні активи (НА) – актив, який не має матеріальної форми, може бути ідентифікований та утримується Товариством з метою використання протягом періоду понад один рік (або одного операційного циклу, якщо він довший за рік) у своїй діяльності, в адміністративних цілях або надання в лізинг (оренду) іншим особам. Залишкова вартість нематеріальних активів станом на 31.12.2014 р. складає 2 тис.грн. - враховано вартість бухгалтерського програмного. Облік нематеріальних активів ведеться відповідно до МСБО 38 «Нематеріальні активи». Протягом 2014 року зміни методу амортизації нематеріальних активів Товариства не відбувалось, переоцінка первісної вартості не здійснювалась, перегляду терміну корисного використання нематеріальних активів не було, договори про придбання в майбутньому нематеріальних активів Товариством не укладались. Оперативний лізинг (оренда) Під час укладення договорів, визначення того, чи є угода орендою, або чи містить вона ознаки оренди, міститься в аналізі змісту угоди. При цьому, визначається чи залежить виконання угоди від використання конкретного активу або активів та чи переходить право користування активом в результаті даної угоди. Товариство в якості орендаря: угоди на протязі звітного періоду не укладало. Товариство в якості орендодавця: Договори оренди, за якими у Товариства залишаються практично всі ризики та вигоди від володіння активом, класифікуються як операційна оренда. Станом на 31 грудня 2014 року Товариством надавалися по 29 угодам активи – офісні та складські приміщення, обладнання у оперативну оренду, за умовами яких, Товариство є орендодавцем. Договори фінансового лізингу Товариством не укладалися. Податок на прибуток Товариство є платником податку на прибуток на загальних підставах, визначених Податковим Кодексом України (далі – ПКУ). Ставка податку на прибуток з 01 січня 2014 року, складає 19 % від прибутку до оподаткування. За результатами 2014 року в податковому обліку прибуток до оподаткування склав 211 тис.грн. Станом на 31 грудня 2014 року Товариством визнано відстрочених податкових активів в розмірі 3 тис.грн. Власні акції Товариства, викуплені в акціонерів Протягом 2014 року викуп власних акцій у акціонерів Товариства не відбувався. Основні засоби Основні засоби - це матеріальні активи, які Товариство утримує з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, здавання в лізинг (оренду) іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він довший за рік) та вартість більше 2 500,00 грн. Обліковою політикою щодо всіх груп основних засобів Товариством обрана модель собівартості відповідно до параграфу 30 МСБО 16 «Основні засоби», за вимогами якого об'єкт основних засобів обліковується за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Щорічно Товариство аналізує основні засоби на предмет виявлення будь-яких ознак зменшення корисності окремих об’єктів або їх груп. Станом на 31 грудня 2014 року Товариство не виявило ознак зменшення корисності. Нарахування амортизації основних засобів здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта, який встановлюється комісією банку під час їх первісного визнання прямолінійним методом: Найменування необоротних матеріальних активів Строк корисного використання необоротних матеріальних активів будинки, споруди і передавальні пристрої від 50 років обладнання від 5 років транспортні засоби від 8 років інструменти, інвентар від 5 років меблі від 6 років комп’ютерне та телефонне обладнання від 2 років інші необоротні матеріальні активи (крім малоцінних) від 12 років малоцінні необоротні матеріальні активи (МНМА) від 1 року Протягом 2014 року змін методу амортизації основних засобів в Товаристві не відбувалось, переоцінка первісної вартості основних засобів не здійснювалась. Основні засоби надавались під заставу зобов’язань. Договори на придбання в майбутньому основних засобів не укладались. На дату переходу на МСФЗ, тобто на 01 січня 2011 року, згідно пункту Г5 МСФО 1 «Перше застосування» Товариство оцінило об’єкти основних засобів за їх справедливою вартістю та використало цю вартість як доцільну вартість на вказану дату. Справедлива вартість будинків та споруд була визначена на основі оцінки, здійсненої незалежним оцінювачем ТОВ «ВНВК « Прибуток » (свідоцтво № 14441 від 12.07.2002 р.) і становила: Найменування основних засобів Справедлива вартість (грн.) Центральні склади , літ А 19775218,84 Адмінбудівля, літ. А 7691798,00 Гараж, літ.Б 210977,00 Комунально-побутові приміщення, літ. Б 194036,00 Склад, літ.В 82385,71 Всього 27954415,55 В результаті дооцінки до справедливої вартості, вартість будівель і споруд Товариства зросла на 27954415,55 грн. Сума нарахованої амортизації за 2014 рік на дооцінену вартість основних засобів склала 95 грн. Вартість основних засобів станом на 31.12.2014 року становить: Найменування групи Первісна вартість, тис.грн. Знос, тис.грн. Залишкова вартість, тис.грн. Будинки та споруди 33366 1170 32196 Машини та обладнання 896 847 49 Транспортні засоби 938 917 21 Iнструменти, прилади та iнвентар 121 106 15 Iншi основнi засоби 316 306 10 Всього 35637 3346 32291 Протягом звітного періоду основні засоби Товариством у заставу не передавались. У Товариства відсутні такі основні засоби, що тимчасово не використовуються або вилучені з експлуатації для продажу. Малоцінні необоротні матеріальні активи, що повністю амортизовані, обліковуються на позабалансовому рахунку. Обмеження права власності щодо нематеріальних активів у Товаристві протягом 2014 року не було. В 2014 році були здійснені капітальні інвестиції на суму 138 тис.грн. за рахунок власних джерел, а саме на цю суму були придбані основні засоби. Збільшення або зменшення вартості основних засобів та нематеріальних активів протягом звітного періоду, які виникали у результаті збитків від зменшення корисності, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капіталі у Товаристві, не відбувалося. Запаси Станом на 31 грудня 2014 р. вартість запасів в балансі Товариства складала 132 тис.грн. Всі запаси відображені в обліку по собівартості, оскільки це є найменша з величин між собівартістю і чистою вартістю реалізації, в тому числі: Найменування показника Балансова вартість на кінець року, тис.грн. Сировина і матеріали 8 Паливо 38 Запасні частини 80 Малоцінні та швидкозношувані предмети 6 Разом 132 Дебіторська заборгованість Станом на 31 грудня 2012 року в активі балансу обліковувалась дебіторська заборгованість в розмірі 297 тис. грн., в тому числі: № рахунку Найменування Сума, тис.грн. 0.361.000 Розрахунки з вітчизняними покупцями за надані послуги по оренді 97 0.377.001 Розрахунки з іншими вітчизняними партнерами за надані послуги 200 Всього 297 Резерв сумнівних боргів за у звітному періоді не створювався. Грошові кошти Гроші та їх еквіваленти станом на 31.12.2014 р. становлять 1087 тис.грн., що підтверджується відповідними виписками банківських установ на вказану дату. Забезпечення виплат персоналу Довгострокові забезпечення (витрат персоналу) становлять - 20 тис.грн. - сума сформованого резерву виплат працівникам (відпусток). Поточні зобов’язання Кредиторська заборгованість за товари роботи і послуги станом на 31 грудня 2014 року в пасиві балансу складає 1 тис. грн. Поточні зобов'язання за авансами одержаними станом на 31 грудня 2014 року в пасиві балансу складають 415 тис.грн. – загальна сума авансових орендних платежів. Різниці між балансовою вартістю поточних зобов'язань за авансами одержаними та відповідним МСФЗ у балансом не виникало. Поточні зобов'язання з бюджетом станом на 31 грудня 2014 року в пасиві балансу складають 173 тис. грн., в тому числі: податок на прибуток – 92 тис.грн.; податок на додану вартість – 81 тис.грн. Власний капітал Рядок Найменування статті Кількість акцій в обігу (шт.) Прості акції (шт.) Усього, тис.грн.. 1 Власний капітал в т.ч.: 84132 84132 33433 1.1 Статутний капітал - - 63 1.2 Додатковий вкладений - - 32310 1.4 Нерозподілений прибуток - - 1060 Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2014 р. становить 63 тис.грн. відповідно до суми, зафіксованої в Статуті. Заявлений статутний капітал сформовано в повному об’ємі і поділений на 84132 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Випуск акцій підтверджено Свідоцтвом про реєстрацію випуску цінних паперів на суму 63099 грн.за № 292/10/1/2002 від 21.08.2002 р. Наведено інформацію, що стосується історії створення Товариства та змін у статутному капіталі. На позачергових зборах акціонерів 05.08.2002 року було прийняте рішення про випуск акцій Товариства. Мета випуску акцій – збільшення статутного фонду для фінансування проекту будівництва складського приміщення. Загальна номінальна вартість акцій, на яку здійснено підписку, становить 46362,0 грн. (46,4 тис.грн.). Кількість простих іменних акцій, що були випущені додатково – 61816 штук. Акції випущені в документарній формі. НКЦПФР засвідчила випуск 84132 простих іменних акцій Товариства на загальну суму 63099,0 грн. (63 тис.грн.) номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій зареєстровано 21.08.2002 року за номером 292\10\1\2002. Нова редакція Статуту Товариства із зміненим статутним фондом зареєстрована Оболонською районною державною адміністрацією у м.Києві 13.08.2002 р., реєстраційний номер 01552517. У 2010 р. загальними зборами акціонерів Товариства (протокол від 19.08.2010 р. № 2) внесені зміни до установчих документів в зв’язку обранням Національного депозитарію України для обслуговування акцій, форма яких змінюється з документарної на бездокументарну. Державну реєстрацію змін до Статуту Товариства здійснено 30.08.2010 р. (номер запису в Єдиному державному реєстрі – 1 069 120 0000 004319). Договір про обслуговування емісії цінних паперів за № Е-1914 укладено з ПАТ „Національний депозитарій України” 01.11.2010 року. Товариство отримано Свідоцтво (реєстраційний № 427/10/1/10; дата реєстрації – 23.09.2010 р.) про реєстрацію випуску акцій, тобто НКЦПФР засвідчила випуск простих іменних акцій у кількості 84132 шт. номінальною вартістю 0,75 грн. кожна, що здійснюється Товариством на загальну суму 63099,00 грн. (63 тис.грн.), форма існування – бездокументарна. 31.05.2011 р. здійснено реєстрацію нової редакції Статуту Товариства в зв’язку із зміною найменування (з Відкритого акціонерного товариства «Галантерея» на Публічне акціонерного товариства «Галантерея»), номер запису в ЄДРПОУ: 1 069 120 0000 004319, підтверджено випискою з ЄДРПОУ серія ААБ, № 527387. Таким чином, розмір Статутного капіталу Товариства станом на 31.12.2014 р. становить 63 тис.грн. і на протязі періоду, що аналізується, не змінювався. Дивіденди за наслідками діяльності Товариства у 2013 р. були нараховані та сплачені у сумі 779 тис.грн. із розрахунку 9,26 грн. на одну просту іменну акцію. Доходи/витрати від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Принцип нарахування: статті доходів і витрат враховуються та оцінюються в момент продажу активу або в міру надання послуг. Усі доходи і витрати Товариства, що відносяться до звітного періоду, відображаються у цьому ж періоді незалежно від того, коли були отримані або сплачені кошти. Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за 2014 рік склала 9007 тис.грн., без ПДВ, в тому числі: № рахунку Найменування Сума, тис.грн. 0.703.101 Доход від реалізації послуг по оренді 9007 Всього 9007 Інші операційні доходи У складі інших операційних доходів відображено фінансовий результат (прибуток) від списання простроченої кредиторської заборгованості – 5 тис. грн., сума штрафних санкцій, отриманих Товариством – 6 тис.грн. Інші операційні доходи Товариства за 2014 рік склали 11 тис. грн. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) за 2014 рік склала 2496 тис.грн. Елементи операційних витрат Рядок Найменування статті 2014 рік, тис.грн. 1 2 4 1 Витрати на утримання персоналу 3551 2 Амортизація основних засобів 388 3 Відрахування на соціальні заходи 676 4 Інші операційні витрати 1545 5 Матеріальні витрати 1798 Усього витрат 7958 Інші операційні витрати У складі інших операційних витрат, що у звітному періоді склали 1545 тис.грн., рахуються: Витрати по сплаті орендної плати за землю – 814 тис.грн.; охорона об’єкта – 542 тис.грн., послуги банку – 54 тис.грн.; іншi витрати операційної діяльності - 135 тис.грн. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить акціонерам – власникам простих акцій Рядок Найменування статті Примітки 2014 рік 1 Прибуток/(збиток) за рік 849 2 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) 84132 3 Прибуток/(збиток), що належить акціонерам – власникам простих акцій банку 10,09 Операції з пов’язаними особами У відповідності до МСБО 24 «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або значно впливати на іншу сторону при прийнятті фінансових та операційних рішень. Під час розгляду кожного можливого випадку з пов’язаними сторонами увага приділяється сутності відносин, а не тільки їхній юридичній формі. На протязі 2014 року операцій з пов’язаними сторонами Товариство не проводило. Вчинення значних правочинів Значний правочин - правочин (крім правочину з розміщення товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності. Вартість активів Товариства станом на 31.12.2014 р. складає 34076 тис. грн. Таким чином, сума мінімального правочину становить 3407 тис.грн. Товариство у 2014 р. відповідно, до ст. 70 Закону України «Про акціонерні товариства», не здійснювало значних правочинів. Події після дати балансу Суттєвих подій між датою складання балансу і датою затвердження фінансової звітності за 2014 рік у Товаристві не відбувалося. Голова Правління ___________ В.І. Гнатенко Головний бухгалтер ___________ В.П. Болотіна 27 лютого 2015 року

д/н

д/н

д/н