| |
Дата розміщення: 23.04.2015
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою відповідальністю “Аудиторська фірма “БІнА” |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
23285643 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
02068, м. Київ, вул. Ахматової, 13, оф. 12 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
0960, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Аудиторський висновок незалежного аудитора щодо фінансової звiтності Публічного акціонерного товариства «Галантерея» за 2014 рік Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку Ми провели аудит фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Галантерея» (далі – Товариство), що додається, яка складається із балансу (звіту про фінансовий стан) станом на 31.12.2014 р., звiту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом), звiту про власний капiтал за рiк, що закiнчився на вказану дату, а також iнформацiї про суттєвi аспекти облiкової полiтики та iншої пояснювальної інформації, сформованої відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ). Аудит фінансової звітності здійснено відповідно до вимог Законів України «Про цінні папери і фондовий ринок», «Про акціонерні товариства», «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», «Про аудиторську діяльність», Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі – МСА), зокрема МСА 700 «Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фінансових звітів загального призначення», 701 «Модифікація висновку незалежного аудитора», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора». Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання фінансової звітності згідно з вищезазначеною концептуальною основою спеціального призначення. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудиторів Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що попередня фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудиторів, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитори розглядають заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання суб’єктом господарювання фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. Ідентифікація та оцінка Аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Аудитори вважають, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення аудиторської думки, а чинники, які могли б суттєво вплинути на ступінь ризиків при висловленні аудиторської думки щодо достовірності фінансових звітів, враховуючи що Аудитор спостерігав за інвентаризацією наявних активів, відсутні. При цьому Аудитор зазначає, що під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», Аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства і констатує - доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Галантерея» в наслідок шахрайства не отримано. Висновок Проведена аудиторська перевірка забезпечує розумну основу для формування висновку, що фінансовий звіт Публічного акціонерного товариства «Галантерея» за наслідками роботи у 2014 році підготовлений на концептуальній основі міжнародних стандартів фінансової звітності, справедливо та достовірно, в усіх суттєвих аспектах, відображає інформацію згідно з визначеною концептуальною основною фінансової звітності і відповідає вимогам чинного законодавства та нормативних актів України. На думку Аудитора, отримані аудиторські докази є достатньою та відповідною основою для висловлення позитивної аудиторської думки про відповідність складеної фінансової звітності за 2014 р. дійсному фінансовому стану результатів діяльності Публічного акціонерного товариства «Галантерея». Відомості про умови договору на проведення аудиту Аудиторська перевірка проводилась з відома Голови Правління Гнатенка Валерія Івановича, в присутності головного бухгалтера Болотіної Валентини Петрівни, які у періоді, що перевірявся, були відповідальними особами за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, відповідно до законодавства та установчих документів. Основні відомості про Товариство Повне найменування Публічне акціонерне товариство “Галантерея” Код за ЄДРПОУ 01552517 Поштовий індекс 04073, м. Київ, вул. Куренівська, будинок 27 Дата реєстрації 25.03.1994 р. Орган, що здійснив реєстрацію Оболонська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя Зареєстрований статутний капітал (тис.грн.) 63 Основний вид діяльності за КВЕД - 2010 68.20 Публічне акціонерне товариство «Галантерея» створено на підставі Установчого договору Фонду Державного майна України (далі – ФДМУ) № АТ -50 від 02.03.1994 р. База підготовки фінансової звітності за МСФЗ Аудиторська перевірка проводилась з відома Голови Правління Гнатенка Валерія Івановича, в присутності головного бухгалтера Болотіної Валентини Петрівни, які у періоді, що перевірявся, були відповідальними особами за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, відповідно до законодавства та установчих документів. Перевірка проведена на підставі наданих установчих, реєстраційних та інших документів, що засвідчують правовий статус Товариства, внутрішніх нормативних розпорядницьких документів, договірної, облікової та іншої документації, що характеризує фінансово-господарську діяльність, а саме: - статутні документи; - господарські угоди, договори та контракти ; - бухгалтерські регістри аналітичного та синтетичного обліку ; - баланс (звіт про фінансовий стан) (форма № 1) станом на 31.12.2014 року; - звіт про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) (форма № 2) за 2014 рік; - звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) (форма № 3) за 2014 рік; - звіт про власний капітал (форма № 4) за 2014 рік; - інші документи на вимогу аудиторів. Здійснивши відповідні аудиторські дії щодо вивчення цих документів, зазначається, бухгалтерський облік господарської діяльності Товариства здійснювався бухгалтерією з дотриманням єдиних методологічних принципів ведення бухгалтерського обліку на основі застосування бухгалтерського програмного забезпечення «1-С: Підприємство. Версія 8.2». З метою достовірного відображення показників, що лягли в основу складеної за МСФЗ фінансової звітності, у відповідності з вимогами Інструкції, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 р. № 69, згідно наказу по Товариству від 30.10.2014 р. № 31 станом на 01.11.2014 р. проведено річну інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів і розрахунків. Істотні положення облікової політики Фінансова та бухгалтерська звітність Товариства, згідно з основними засадами облікової політики, формується з дотриманням принципів обачності, безперервної діяльності, періодичності, історичної собівартості, єдиного грошового грошового вимірника (гривні). З моменту використання МСФЗ, Товариством застосовується облікова політика, що базується на таких стандартах МСФЗ та Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі – МСБО): МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності»; МСБО 1 «Подання фінансової звітності»; МСБО 2 «Запаси»; МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»; МСБО 12 «Податок на прибуток»; МСБО 16 «Основні засоби»; МСБО 18 «Дохід»; МСБО 19 «Виплати працівникам»; МСБО 33 «Прибуток на акцію»; МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»; МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»; МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні положення облікової політики Товариства наступні: - закриття рахункiв класу 7 «Доходи i результати дiяльностi» i класу 9 «Витрати дiяльностi», а також вiднесення суми нарахованого податку на прибуток на фiнансовi результати проводиться в кiнцi звiтного періоду; - критерiї визнання активiв та забов’язань: матерiальнi i нематерiальнi об'єкти вiдображаються в балансi Товариства як активи тiльки у тому випадку, коли вони вiдповiдають одночасно таким критерiям: об'єкти контролюються пiдприємством, їх оцiнка може бути достовiрно визначена, iснує вiрогiднiсть отримання в майбутньому економiчних вигод вiд використовування цих об'єктiв; - активи Товариства зараховуються на баланс на пiдставi первинних бухгалтерських документiв на їх оприбутковування. Вважається, що всi зобов’язання Товариства достовiрно оцiненi на пiдставi первинних бухгалтерських документiв, i за всiма зобов’язаннями пiдприємства iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому. Розкриття інформації щодо активів і зобов’язань Товариства З метою розкриття інформації щодо активів і зобов’язань Товариства, аудиторами здійснено деталізацію основних статей балансу (звіту про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2014 року. Необоротні активи: Нематеріальні активи – 2 тис.грн. - враховано вартість бухгалтерського програмного. Облік нематеріальних активів ведеться відповідно до МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні засоби – 5217 тис.грн. Щорічно Товариство аналізує основні засоби на предмет виявлення будь-яких ознак зменшення корисності окремих об’єктів або їх груп. Станом на 31 грудня 2014 року Товариство не виявило ознак зменшення корисності. Обмежень на використання майна Товариства немає. Облік основних засобів організовано згідно з МСБО 16 «Основні засоби». Інвестиційна нерухомість – 27074 тис.грн. Згідно МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість» після первісного визнання за вартістю придбання, використовується модель оцінки такого активу за собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Інші необоротні активи - 40 тис.грн. – вартість малоцінних необоротних активів придбаних Товариством в кінці звітного періоду, списання яких передбачено в наступному звітному періоді. Відстрочені податкові активи – 3 тис.грн. Оборотні активи: Запаси (Виробничі запаси) - 132 тис.грн. В складі виробничих запасів врахована вартість запчастин та палива. Облік запасів ведеться відповідно до МСБО 2 «Запаси». Дебіторська заборгованість рахується відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», визнається Товариством як фінансові активи. Станом на 31.12.2014 р. складає заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги у сумі 297 тис.грн. Резерв сумнівних боргів Товариством не нараховувався в зв’язку з незначною сумою заборгованості та термінів її виникнення (до 2 – х місяців). Інша поточна заборгованість – 13 тис.грн. безпроцентна позика співробітнику Гроші та їх еквіваленти 1087 тис.грн., що підтверджується відповідними виписками банківських установ станом на 31.12.2014 р. Інші оборотні активи – 211 тис.грн. - відображено суми оборотних активів, які не можуть бути включені до наведених вище статей розділу «Оборотні активи», а саме сальдо субрахунку 643 «Податкові зобов’язання» (податок на прибуток). Власний капітал: Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2014 р. становить 63 тис.грн. відповідно до суми, зафіксованої в Статуті. Заявлений статутний капітал сформовано в повному об’ємі і поділений на 84132 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Випуск акцій підтверджено Свідоцтвом Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (в теперішній час – Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, далі – Нацкомфінпослуг) про реєстрацію випуску цінних паперів на суму 63099,00 грн. за № 292/10/1/2002 від 21.08.2002 р. Наведено інформацію, що стосується історії створення Товариства та змін у статутному капіталі. На позачергових зборах акціонерів 05.08.2002 року було прийняте рішення про випуск акцій Товариства. Мета випуску акцій – збільшення статутного фонду для фінансування проекту будівництва складського приміщення. Загальна номінальна вартість акцій, на яку здійснено підписку, становить 46362,00 грн. (46,4 тис.грн.). Кількість простих іменних акцій, що були випущені додатково – 61816 штук. Акції випущені в документарній формі. Нацкомфінпослуг засвідчила випуск 84132 простих іменних акцій Товариства на загальну суму 63099,0 грн. (63 тис.грн.) номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій зареєстровано 21.08.2002 року за номером 292\10\1\2002. Нова редакція Статуту Товариства із зміненим статутним фондом зареєстрована Оболонською районною державною адміністрацією у м.Києві 13.08.2002 р., реєстраційний номер 01552517. У 2010 р. загальними зборами акціонерів Товариства (протокол від 19.08.2010 р. № 2) внесені зміни до установчих документів в зв’язку обранням Національного депозитарію України для обслуговування акцій, форма яких змінюється з документарної на бездокументарну. Державну реєстрацію змін до Статуту Товариства здійснено 30.08.2010 р. (номер запису в Єдиному державному реєстрі – 1 069 120 0000 004319). Договір про обслуговування емісії цінних паперів за № Е-1914 укладено з ПАТ „Національний депозитарій України” 01.11.2010 року. Товариство отримано Свідоцтво (реєстраційний № 427/10/1/10; дата реєстрації – 23.09.2010 р.) про реєстрацію випуску акцій, тобто Нацкомфінпослуг засвідчила випуск простих іменних акцій у кількості 84132 шт. номінальною вартістю 0,75 грн. кожна, що здійснюється Товариством на загальну суму 63099,00 грн. (63 тис.грн.), форма існування – бездокументарна. 31.05.2011 р. здійснено реєстрацію нової редакції Статуту Товариства в зв’язку із зміною найменування (з Відкритого акціонерного товариства «Галантерея» на Публічне акціонерного товариства «Галантерея»), номер запису в ЄДРПОУ: 1 069 120 0000 004319, підтверджено випискою з ЄДРПОУ серія ААБ, № 527387. Таким чином, розмір Статутного капіталу Товариства станом на 31.12.2014 р. становить 63 тис.грн. і на протязі періоду, що аналізується, не змінювався. Дивіденди за наслідками діяльності Товариства у 2013 р. були нараховані та сплачені у сумі 779 тис.грн. із розрахунку 9,26 грн. на одну просту іменну акцію. Додатковий капітал – 32310 тис.грн. - сума індексації необоротних активів (основних засобів), здійснених в період 1993–1996 р.р. згідно Постанов Кабміну України. Нерозподілений прибуток – 1060 тис.грн., в тому числі чистий фінансовий результат за наслідками діяльності Товариства у 2014 р. - прибуток 849 тис.грн. Довгострокові зобов’язання і забезпечення: Довгострокові забезпечення (витрат персоналу) - 20 тис.грн. - сума сформованого резерву виплат працівникам (відпусток). Поточні зобов'язання: Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 1 тис.грн. Резерв сумнівних боргів Товариством не нараховувався в зв’язку з незначною сумою заборгованості та її поточним (плинним) характером (термін виникнення заборгованості не перевищує трьох місяців); Поточна кредиторська заборгованість за: - розрахунками з бюджетом – 173 тис. грн., в тому числі: податок на прибуток – 92 тисгрн.; податок на додану вартість – 81 тис.грн.; - за одержаними авансами – 415 тис.грн. – сума авансових орендних платежів; - за розрахунками з учасниками – 34 тис.грн. – залишок депонованої заборгованості перед акціонерами по невиплачених дивідендах. Кредиторська заборгованість обліковуються відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Валюта Балансу Товариства станом на 31.12.2014 р. становила 34076 тис. грн. (Тридцять чотири мільйони сімдесят шість тисяча грн.). Розкриття інформації щодо вартості чистих активів На підставі даних Балансу станом на 31.12.2014 р. Розраховано вартість чистих активів на предмет порівняння їх суми із заявленим статутними документами розміром статутного капіталу. Розрахунок вартості чистих активів акціонерних товариств здійснюється згідно Методичних рекомендацій Нацкомфінпослуг щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від 17.11.2004 р. № 485 з метою реалізації положень ст. 155 «Статутний капітал акціонерного товариства» Цивільного кодексу України, зокрема п. 3 «Якщо після закінчення другого та кожного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації». Розрахунок вартості чистих активів (наведені тільки заповнені рядки балансу) №п/п Зміст Рядок Балансу Сума (тис. грн.) 1 Склад активі, які приймаються до розрахунку 1.1 Необоротні активи Нематеріальні активи 1000 2 Основні засоби 1010 5217 Інвестиційна нерухомість 1015 27942 Відстрочені податкові активи 1045 3 Інші необоротні активи 1090 40 Всього: 32336 1.2 Оборотні активи: Запаси (Виробничі запаси) 1100 132 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 297 Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 13 Гроші та їх еквіваленти 1165 1087 Інші оборотні активи 250 211 Всього 1740 Разом активи 34076 2 Зобов’язання, що приймаються до розрахунку 2.1. Довгострокові зобов’язання і забезпечення (витрат персоналу) 1520 20 2.2 Поточні зобов’язання Поточна кредиторська заборгованість за: - товари, роботи, послуги 1615 1 - розрахунками з бюджетом 1620 173 - за одержаними авансами 1635 415 - за розрахунками з учасниками 1640 34 Всього: 623 Разом пасиви (зобов’язання) 643 Вартість чистих активів Товариства становить 33433 тис.грн. (34076 – 643). При порівнянні вартості чистих активів із розміром статутного капіталу (зареєстрованого (пайового) капіталу) встановлено, що вартість чистих активів має від’ємне значення щодо розміру статутного капіталу і становить - 32790 тис.грн. (33433 – 63). На підставі наведених розрахунків аудитори зазначають - вимоги п. 3 ст. 155 Цивільного кодексу України Товариством не дотримуються. Показники ліквідності, платоспроможності та рентабельності, що характеризують фінансовий стан Товариства Показник Нормативне значення Станом на 31.12.2013 р. Станом на 31.12.2014р. 1. Аналіз ліквідності підприємства 1.1. Коефіцієнт покриття > 1 2,20 1.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності 0,6 - 0,8 2,04 1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності > 0 збільшення 1,16 1.4. Чистий обіговий капітал (тис.грн.) > 0 збільшення 910 2. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) 2.1. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) > 0,5 0,98 2.2. Коефіцієнт фінансування < 1 зменшення 2.3. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами > 0,1 3. Аналіз рентабельності підприємства 3.1. Коефіцієнт рентабельності активів > 0 збільшення 3.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу > 0 збільшення 3.3. Коефіцієнт рентабельності діяльності > 0 збільшення 0,11 Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) станом на 31.12.2013 р. склав 2,20 (на 31.12.2012 р. – 1,82). Цей коефіцієнт розраховується як відношення оборотних активів до поточних зобов’язань Товариства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов’язань і свідчить, що на одну гривню поточних зобов’язань припадає 2,20 грн. поточних активів (теоретичне значення – більше 1). Коефіцієнт швидкої ліквідності відображає, що станом на 31.12.2013 р. на 1 грн. поточної заборгованості Товариство має 2,04 грн. ліквідних активів (на 31.12.2012 р. цей показник становив 1,71). Коефіцієнт розраховується як відношення найбільш ліквідних оборотних засобів (грошових коштів та їх еквівалентів та дебіторської заборгованості) до поточних зобов’язань і відображає платіжні можливості Товариства щодо сплати поточних зобов’язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами. Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюється як відношення грошових засобів та їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов’язань та показує, яка частина боргів Товариства може бути сплачена негайно. Станом на 31.12.2013 р. коефіцієнт абсолютної ліквідності склав 1,16 (теоретичне значення - > 0 збільшення). Чистий оборотний капітал, який станом на 31.12.2013 р. має позитивне, як і у минулому році, значення (910 тис.грн. на 31.12.2013 р. проти 887 тис.грн. на 31.12.2012 р.), розраховується як різниця між оборотними активами Товариства та його поточними зобов’язаннями. Його показник свідчить про спроможність Товариства сплачувати свої поточні зобов’язання та розширювати подальшу діяльність. Коефіцієнт платоспроможності (фінансової стійкості) станом на 31.12.2013 р. склав 0,98 (на 31.12.2012 р. – 0,97; теоретичне значення – більше 0,5) розраховується як відношення власного капіталу Товариства до підсумку балансу і показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність. Коефіцієнт фінансування (структури капіталу) станом на 31.12.2012 р. склав 0,03, на 31.12.2011 р. – 0,03 (теоретичне значення – < 1 зменшення). Коефіцієнт розраховується як співвідношення залучених та власних засобів і характеризує залежність Товариства від залучених засобів. Наведені коефіцієнти ліквідності, платоспроможності та рентабельності діяльності у 2014 р. свідчать про такий фінансовий стан Товариства, який дозволяє своєчасно, в повному обсязі та у стислі терміни розрахуватися по всіх зобов’язаннях перед контрагентами. Чистий фінансовий результат внаслідок фінансово - господарської діяльності Товариства у 2014 р. становить прибуток у сумі 780 тис.грн. Аудиторами не встановлено наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Нацкомфінпослуг разом з фінансовою звітністю. Вчинення значних правочинів Значний правочин - правочин (крім правочину з розміщення товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності. Вартість активів Товариства станом на 31.12.2014 р. складає 34076 тис. грн. Таким чином, сума мінімального правочину становить 3407 тис.грн. Товариство у 2014 р. відповідно, до ст. 70 Закону України «Про акціонерні товариства», не вчиняло значних правочинів. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту, вимогам Закону України «Про акціонерні товариства». Формування складу органів корпоративного управління здійснюється відповідно до розділу 7 Статуту Товариства, затвердженого загальними зборами акціонерів (Протокол № 1/11 від 12.04.2011 р. чергових загальних зборів акціонерів) та зареєстрованого 31.05.2011 р. Оболонською районною у мiстi Києвi державною адміністрацією, номер запису - 10691050013004319. Протягом звітного періоду в Товаристві працювали наступні органи управління: - Загальні збори акціонерів – вищий орган Товариства; - Наглядова рада - здійснює захист прав акціонерів, контролює та регулює діяльність правління; - Правління – виконавчий орган Товариства, здійснює управління поточною діяльністю; Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений вимогами ст. 32 Закону України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня, наступного за звітним роком. У звітному році, 15 квітня 2014 р., відбулися чергові загальні збори за 2013 рік. Позачергові загальні збори акціонерів Товариства протягом 2014 р. не проводились. Запроваджена в Товаристві система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль, який забезпечує збереження активів Товариства, достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. Таким чином, систему внутрішнього контролю, на думку аудиторів, можна вважати достатньою. Відомості про аудиторів Найменування Товариство з обмеженою відповідальністю “Аудиторська фірма “БІнА”, код ЄДРПОУ 23285643 Місцезнаходження 02068, м. Київ, вул. Ахматової, 13, оф. 12 Дозвільні документи на здій-снення аудиторської діяльності на проведення аудиту фінан-сової звітності Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 0960 видане Аудиторською палатою України (далі – АПУ) 26.01.2001 р. (Свідоцтво чинне до 23.12.2015 р.); Свідоцтво про відповідність системи контролю якості, видане рішенням АПУ від 26.04.2012 р. № 249/5 про те, що суб’єкт аудиторської діяльності пройшов зовнішню перевірку системи контролю якості аудиторських послуг, створеної відповідно до стандартів аудиту, норм професійної етики аудиторів та законодавчих і нормативних вимог, що регулюють аудиторську діяльність. Телефон/факс (044) 223-82-69; (044) 289-63-19 Електронна адреса bina@ukr.net Аудит фінансової звітності Товариства станом на 30.09.2013 рік виконували аудитори: - Ватаманюк Марія Михайлівна – сертифікат аудитора серії А № 000873 від 28.03.1996 р., термін чинності до 26.05.2015 р.; - Мялковський Андрій Андрійович – сертифікат аудитора серії А № 005735 від 29.04.2004 р., термін чинності до 29.04.2019 р. Відомості про умови договору на проведення аудиту Дата та номер договору: 27.11.2014 року № 27/11-1; період, яким охоплено проведення аудиту: з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р. Перевірка проводилась з 01.12.2014 р. по 27.02.2015.р. за місцезнаходженням Товариства - м. Київ, вул. Куренівська, будинок 27. Висновок незалежного аудитора щодо фінансової звітності Товариства станом на 31.12.2014 р. видано 27.02.2015 р. Директор ТОВ АФ «БІнА» М.М. Ватаманюк Аудитор А.А. Мялковський 27.02.2014 р.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: