| |
Дата розміщення: 22.04.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою відповідальністю “Аудиторська фірма “БІнА” |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
23285643 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
02068, м. Київ, вул. Ахматової, 13, оф. 12 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
0960, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Аудиторський висновок незалежного аудитора щодо фінансової звiтності Публічного акціонерного товариства «Галантерея» за 2013 рік Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку Ми провели аудит фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Галантерея» (далі – Товариство), що додається, яка складається із балансу (звіту про фінансовий стан на кінець періоду) станом на 31.12.2013 р., звiту про прибутки та збитки, звiту про змiни у власному капiталi, звiту про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на вказану дату, а також iнформацiї про суттєвi аспекти облiкової полiтики та iншої пояснювальної інформації, сформованої відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ), що розміщені на веб – сайті Міністерства фінансів України. Аудит фінансової звітності здійснено відповідно до вимог Законів України “Про цінні папери і фондовий ринок”, “Про акціонерні товариства “, “Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні”, “Про аудиторську діяльність”, Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі – НКЦПФР) „Вимоги до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)”, затвердженого 29.09.2011 р. за № 1360, Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі – МСА), зокрема МСА 700 «Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фінансових звітів загального призначення», 701 «Модифікація висновку незалежного аудитора», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора». Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання фінансової звітності згідно з вищезазначеною концептуальною основою спеціального призначення. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність Аудитора Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що попередня фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження Аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, Аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання суб’єктом господарювання фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. Ідентифікація та оцінка Аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Аудитор вважає, що отримав достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення аудиторської думки, а чинники, які могли б суттєво вплинути на ступінь ризиків при висловленні аудиторської думки щодо достовірності фінансових звітів, враховуючи що Аудитор спостерігав за інвентаризацією наявних активів, відсутні. При цьому Аудитор зазначає, що під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», Аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства і констатує - доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Галантерея» в наслідок шахрайства не отримано. Висновок Проведена аудиторська перевірка забезпечує розумну основу для формування висновку, що фінансовий звіт Публічного акціонерного товариства “Галантерея” за наслідками роботи у 2013 році підготовлений на концептуальній основі міжнародних стандартів фінансової звітності, справедливо та достовірно, в усіх суттєвих аспектах, відображає інформацію згідно з визначеною концептуальною основною фінансової звітності і відповідає вимогам чинного законодавства та нормативних актів України. На думку Аудитора, отримані аудиторські докази є достатньою та відповідною основою для висловлення позитивної аудиторської думки про відповідність складеної фінансової звітності за 2013 р. дійсному фінансовому стану результатів діяльності Публічного акціонерного товариства “Галантерея”. Відомості про умови договору на проведення аудиту Дата та номер договору: 18.11.2013 року № 18/11; період, яким охоплено проведення аудиту: з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р. Перевірка проводилась з 01.12.2013 р. по 24.02.2014.р. за місцезнаходженням Товариства - м. Київ, вул. Куренівська, 27. Висновок незалежного аудитора щодо фінансової звітності Товариства станом на 31.12.2013 р. видано 27.02.2014 р. Аудиторська перевірка проводилась з відома Голови Правління Гнатенка Валерія Івановича, в присутності головного бухгалтера Болотіної Валентини Петрівни, які у періоді, що перевірявся, були відповідальними особами за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, відповідно до законодавства та установчих документів. Основні відомості про Товариство Повне найменування Публічне акціонерне товариство “Галантерея” Код за ЄДРПОУ 01552517 Код території за КОАТУУ 8038000000 Населений пункт (місто) м. Київ Район Оболонський Поштовий індекс 04073 Вулиця, будинок вул. Куренівська, буд. 27 Дата реєстрації 25.03.1994 р. Орган, що здійснив реєстрацію Оболонська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя Номер запису в Єдиному державному реєстрі 1 069 120 0000 004319 Зареєстрований статутний капітал (тис. грн.) 63 Основний вид діяльності за КВЕД - 2010 68.20 Публічне акціонерне товариство «Галантерея» створено на підставі Установчого договору Фонду Державного майна України (далі – ФДМУ) № АТ -50 від 02.03.1994р. База підготовки фінансової звітності за МСФЗ Перевірка проведена на підставі наданих установчих, реєстраційних та інших документів, що засвідчують правовий статус Товариства, внутрішніх нормативних розпорядницьких документів, договірної, облікової та іншої документації, що характеризує фінансово-господарську діяльність, а саме: - статутні документи; - господарські угоди, договори та контракти ; - бухгалтерські регістри аналітичного та синтетичного обліку ; - оборотно – сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку; - баланс (звіт про фінансовий стан на кінець періоду) (форма № 1) станом на 31.12.2013 року; - звіт про фінансові результати (звіт про сукупні прибутки та збитки) (форма № 2) за 2013 рік; - звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за 2013 рік; - звіт про власний капітал (форма № 4) за 2013 рік; - інші документи на вимогу Аудитора. При тому, що фінансова звітність станом на 31.12.2013 р. складена Товариством за МСФЗ, Аудитор враховує Правовий режим застосування МСФЗ в Україні, запроваджений Міністерством фінансів України, а саме: «Незалежно від застосовуваного пакету стандартів суб’єкти господарювання зобов’язані виконувати норми Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Порядку подання фінансової звітності, а також нормативно-правових актів щодо документального забезпечення записів у бухгалтерському обліку, проведення інвентаризації тощо». На цій підставі Аудитором прийняті до уваги вимоги: - Наказу Мінфіну від 27.06.2013 р. № 627 «Про затвердження змін до деяких нормативно правових актів з бухгалтерського обліку»; - Наказу Мінфіну від 30.12.2013 р. № 1192 «Про затвердження Змін до деяких методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку»; - Наказу Мінфіну від 27.06.2013 р. № 635 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо облікової політики підприємства та внесення змін до деяких наказів Міністерства фінансів України»; - Наказу Мінфіну від 07.02.2013 р. № 73 «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». - Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджені наказом Мінфіну від 28.03.2013 р. № 433; - Методичних рекомендацій з перевірки порівнянності показників фінансової звітності, затверджених наказом Мінфіну від 11.04.2013 р. № 476. Здійснивши відповідні аудиторські дії щодо вивчення цих документів, зазначається, бухгалтерський облік господарської діяльності Товариства здійснювався бухгалтерією з дотриманням єдиних методологічних принципів ведення бухгалтерського обліку на основі застосування бухгалтерського програмного забезпечення «1-С: Підприємство. Версія 8.2». В зв’язку з цим, Товариством застосовано вимоги МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності», мета якого - забезпечити, щоб перша фінансова звітність суб'єкта господарювання, складена за МСФЗ, містила високоякісну інформацію, яка є прозорою для користувачів і порівняною в усіх відображених періодах; забезпечує прийнятну відправну точку для обліку за МСФЗ; витрати на її отримання не перевищують вигоди для користувачів. Крім того, з метою достовірного відображення показників, що лягли в основу складеної за МСФЗ фінансової звітності, у відповідності з вимогами Інструкції, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 р. № 69, згідно Розпорядження по Товариству від 02.12.2013 р. № 2, в період з 02.12.2013 р. по 10.12.2013 р., в присутності Аудитора, проведено річну інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів і розрахунків. Істотні положення облікової політики Фінансова та бухгалтерська звітність Товариства, згідно з основними засадами облікової політики, формується з дотриманням принципів обачності, безперервної діяльності, періодичності, історичної собівартості, єдиного грошового грошового вимірника (гривні). З моменту використання МСФЗ, Товариством застосовується облікова політика, що базується на таких стандартах МСФЗ та Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі – МСБО): МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності»; МСБО 1 «Подання фінансової звітності»; МСБО 2 «Запаси»; МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»; МСБО 12 «Податок на прибуток»; МСБО 16 «Основні засоби»; МСБО 18 «Дохід»; МСБО 19 «Виплати працівникам»; МСБО 33 «Прибуток на акцію»; МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»; МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»; МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні положення облікової політики Товариства наступні: - закриття рахункiв класу 7 «Доходи i результати дiяльностi» i класу 9 «Витрати дiяльностi», а також вiднесення суми нарахованого податку на прибуток на фiнансовi результати проводиться в кiнцi звiтного періоду; - критерiї визнання активiв та забов'язань: матерiальнi i нематерiальнi об'єкти вiдображаються в балансi підприємства як активи тiльки у тому випадку, коли вони вiдповiдають одночасно таким критерiям: об'єкти контролюються пiдприємством, їх оцiнка може бути достовiрно визначена, iснує вiрогiднiсть отримання в майбутньому економiчних вигод вiд використовування цих об'єктiв; - активи пiдприємства зараховуються на баланс на пiдставi первинних бухгалтерських документiв на їх оприбутковування. Вважається, що всi зобов'язання пiдприємства достовiрно оцiненi на пiдставi первинних бухгалтерських документiв, i за всiма зобов'язаннями пiдприємства iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому. Розкриття інформації щодо активів і зобов’язань Товариства На основі проведених Аудитором тестів зазначається, що бухгалтерський облік ведеться у Товаристві відповідно до вимог Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV, а фінансова звітність за 2013 рік, деталізацію основних статей якої наведено в дійсному аудиторському висновку, є попередньою річною фінансовою звітністю, складеною відповідної до вимог МСФЗ. Необоротні активи: Нематеріальні активи – 3 тис.грн. - враховано вартість бухгалтерського програмного. Облік нематеріальних активів ведеться відповідно до МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні засоби – 4817 тис.грн. Обліковою політикою щодо всіх груп основних засобів Товариством обрана модель собівартості відповідно до параграфу 30 МСБО 16 «Основні засоби», за вимогами якого об'єкт основних засобів обліковується за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Щорічно Товариство аналізує основні засоби на предмет виявлення будь-яких ознак зменшення корисності окремих об’єктів або їх груп. Станом на 31 грудня 2013 року Товариство не виявило ознак зменшення корисності. Інвестиційна нерухомість – 27726 тис.грн. Згідно МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість» після первісного визнання за вартістю придбання, використовується модель оцінки такого активу за собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Інші необоротні активи - 40 тис.грн. – вартість малоцінних необоротних активів придбаних Товариством в кінці звітного періоду, списання яких передбачено в наступному звітному періоді. Оборотні активи: Запаси (Виробничі запаси) - 116 тис.грн. В складі виробничих запасів врахована вартість запчастин та палива. Облік запасів ведеться відповідно до МСБО 2 «Запаси». Вибуття запасів відображається за методом ідентифікованої собівартості відповідної одиниці запасів. Дебіторська заборгованість рахується відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», визнається Товариством як фінансові активи. Станом на 31.12.2013 р. складає заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги у сумі 402 тис.грн. Резерв сумнівних боргів Товариством не нараховувався в зв’язку з незначною сумою заборгованості та термінів її виникнення (до 2 – х місяців). Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 63 тис.грн. Дебіторська заборгованість обліковуються відповідно до вимог МСБО 39 „Фінансові інструменти: визнання та оцінка”. Гроші та їх еквіваленти 878 тис.грн., що підтверджується відповідними виписками банківських установ станом на 31.12.2013 р. Інші оборотні активи – 206 тис.грн. - відображено суми оборотних активів, які не можуть бути включені до наведених вище статей розділу "Оборотні активи", а саме сальдо субрахунку 643 "Податкові зобов'язання". Власний капітал: Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2013 р. становить 63 тис.грн. відповідно до суми, зафіксованої в Статуті. Заявлений статутний капітал сформовано в повному об’ємі і поділений на 84132 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Випуск акцій підтверджено Свідоцтвом про реєстрацію випуску цінних паперів на суму 63099 грн.за № 292/10/1/2002 від 21.08.2002 р. Наведено інформацію, що стосується історії створення Товариства та змін у статутному капіталі. На позачергових зборах акціонерів 05.08.2002 року було прийняте рішення про випуск акцій Товариства. Мета випуску акцій – збільшення статутного фонду для фінансування проекту будівництва складського приміщення. Загальна номінальна вартість акцій, на яку здійснено підписку, становить 46362,0 грн. (46,4 тис.грн.). Кількість простих іменних акцій, що були випущені додатково – 61816 штук. Акції випущені в документарній формі. НКЦПФР засвідчила випуск 84132 простих іменних акцій Товариства на загальну суму 63099,0 грн. (63 тис.грн.) номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій зареєстровано 21.08.2002 року за номером 292\10\1\2002. Нова редакція Статуту Товариства із зміненим статутним фондом зареєстрована Оболонською районною державною адміністрацією у м.Києві 13.08.2002 р., реєстраційний номер 01552517. У 2010 р. загальними зборами акціонерів Товариства (протокол від 19.08.2010 р. № 2) внесені зміни до установчих документів в зв’язку обранням Національного депозитарію України для обслуговування акцій, форма яких змінюється з документарної на бездокументарну. Державну реєстрацію змін до Статуту Товариства здійснено 30.08.2010 р. (номер запису в Єдиному державному реєстрі – 1 069 120 0000 004319). Договір про обслуговування емісії цінних паперів за № Е-1914 укладено з ПАТ „Національний депозитарій України” 01.11.2010 року. Товариство отримано Свідоцтво (реєстраційний № 427/10/1/10; дата реєстрації – 23.09.2010 р.) про реєстрацію випуску акцій, тобто НКЦПФР засвідчила випуск простих іменних акцій у кількості 84132 шт. номінальною вартістю 0,75 грн. кожна, що здійснюється Товариством на загальну суму 63099,00 грн. (63 тис.грн.), форма існування – бездокументарна. 31.05.2011 р. здійснено реєстрацію нової редакції Статуту Товариства в зв’язку із зміною найменування (з Відкритого акціонерного товариства «Галантерея» на Публічне акціонерного товариства «Галантерея»), номер запису в ЄДРПОУ: 1 069 120 0000 004319, підтверджено випискою з ЄДРПОУ серія ААБ, № 527387. Таким чином, розмір Статутного капіталу Товариства станом на 31.12.2013 р. становить 63 тис.грн. і на протязі періоду, що аналізується, не змінювався. Дивіденди за наслідками діяльності Товариства у 2012 р. були нараховані та сплачені у травні 2013 р. у сумі 931 тис.грн. із розрахунку 11,06 грн. на одну просту іменну акцію. Додатковий капітал – 32407 тис.грн. На рахунку 43.3 «Дооцінка активів» Товариство обліковує, в тому числі, суму індексації необоротних активів (основних засобів), здійснених в період 1993–1996 р.р. згідно Постанов Кабміну України. Нерозподілений прибуток – 978 тис.грн. Довгострокові зобов’язання і забезпечення: Довгострокові забезпечення (витрат персоналу) - 45 тис.грн. - сума сформованого резерву виплат працівникам (відпусток). Поточні зобов'язання: Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 4 тис.грн. Резерв сумнівних боргів Товариством не нараховувався в зв’язку з незначною сумою заборгованості та її поточним (плинним) характером (термін виникнення заборгованості не перевищує трьох місяців); Поточна кредиторська заборгованість за: - розрахунками з бюджетом – 116 тис. грн. - податок на додану вартість; - за одержаними авансами – 612 тис.грн. – сума авансових орендних платежів; - за розрахунками з учасниками – 26 тис.грн. – залишок депонованої заборгованості перед акціонерами по невиплачених дивідендах. Кредиторська заборгованість обліковуються відповідно до вимог МСБО 39 „Фінансові інструменти: визнання та оцінка”. Валюта Балансу Товариства станом на 31.12.2013 р. становила 34251 тис. грн. (Тридцять чотири мільйони двісті п’ятдесят одна тисяча грн.). Розкриття інформації щодо вартості чистих активів На підставі даних Звіту про фінансовий стан підприємства (Балансу) Товариства станом на 31.12.2012 р. Розраховано вартість чистих активів на предмет порівняння їх суми із заявленим статутними документами розміром статутного капіталу. Розрахунок вартості чистих активів акціонерних товариств здійснюється згідно Методичних рекомендацій НКЦПФР щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від 17.11.2004 р. № 485 з метою реалізації положень ст. 155 „Статутний капітал акціонерного товариства” Цивільного кодексу України, зокрема п. 3 „Якщо після закінчення другого та кожного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації”. Розрахунок вартості чистих активів (наведені тільки заповнені рядки балансу) №п/п Зміст Рядок Балансу Сума (тис. грн.) 1 Склад активі, які приймаються до розрахунку 1.1 Необоротні активи Нематеріальні активи 1000 4 Основні засоби 1010 4817 Інвестиційна нерухомість 1015 27726 Інші необоротні активи 1090 40 Всього: 32586 1.2 Оборотні активи: Запаси (Виробничі запаси) 1100 116 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 402 Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 1135 63 Гроші та їх еквіваленти 1165 878 Інші оборотні активи 250 206 Всього 1665 Разом активи 34251 2 Зобов’язання, що приймаються до розрахунку 2.1. Довгострокові зобов’язання і забезпечення (витрат персоналу) 1520 45 2.2 Поточні зобов’язання Поточна кредиторська заборгованість за: - товари, роботи, послуги 1615 4 - розрахунками з бюджетом 1620 116 - за одержаними авансами 1640 26 Всього: 758 Разом пасиви (зобов’язання) 803 Вартість чистих активів визначається за формулою (1.1 + 1.2) – (2.1 + 2.2) і становить 33448 тис.грн. (34251 – 803) При порівнянні вартості чистих активів із розміром статутного капіталу встановлено, що вартість чистих активів більша від розміру статутного капіталу на 33385 тис. грн. (33448 – 63). Висновок: вартість чистих активів Товариства більша від розміру статутного капіталу, вимоги п. 3 ст. 155 Цивільного кодексу України дотримуються. Показники ліквідності, платоспроможності та рентабельності, що характеризують фінансовий стан Товариства Показник Нормативне значення Станом на 31.12.2013 р. Станом на 31.12.2012р. 1. Аналіз ліквідності підприємства 1.1. Коефіцієнт покриття > 1 2,20 1,82 1.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності 0,6 - 0,8 2,04 1,71 1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності > 0 збільшення 1,16 0,82 1.4. Чистий обіговий капітал (тис.грн.) > 0 збільшення 910 887 2. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) 2.1. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) > 0,5 0,98 0,97 2.2. Коефіцієнт фінансування < 1 зменшення 0,03 2.3. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами > 0,1 2,82 3. Аналіз рентабельності підприємства 3.1. Коефіцієнт рентабельності активів > 0 збільшення 0,03 3.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу > 0 збільшення 0,03 3.3. Коефіцієнт рентабельності діяльності > 0 збільшення 0,11 0,09 Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) станом на 31.12.2013 р. склав 2,20 (на 31.12.2012 р. – 1,82). Цей коефіцієнт розраховується як відношення оборотних активів до поточних зобов’язань Товариства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов’язань і свідчить, що на одну гривню поточних зобов’язань припадає 2,20 грн. поточних активів (теоретичне значення – більше 1). Коефіцієнт швидкої ліквідності відображає, що станом на 31.12.2013 р. на 1 грн. поточної заборгованості Товариство має 2,04 грн. ліквідних активів (на 31.12.2012 р. цей показник становив 1,71). Коефіцієнт розраховується як відношення найбільш ліквідних оборотних засобів (грошових коштів та їх еквівалентів та дебіторської заборгованості) до поточних зобов’язань і відображає платіжні можливості Товариства щодо сплати поточних зобов’язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами. Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюється як відношення грошових засобів та їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов’язань та показує, яка частина боргів Товариства може бути сплачена негайно. Станом на 31.12.2013 р. коефіцієнт абсолютної ліквідності склав 1,16 (теоретичне значення - > 0 збільшення). Чистий оборотний капітал, який станом на 31.12.2013 р. має позитивне, як і у минулому році, значення (910 тис.грн. на 31.12.2013 р. проти 887 тис.грн. на 31.12.2012 р.), розраховується як різниця між оборотними активами Товариства та його поточними зобов’язаннями. Його показник свідчить про спроможність Товариства сплачувати свої поточні зобов’язання та розширювати подальшу діяльність. Коефіцієнт платоспроможності (фінансової стійкості) станом на 31.12.2013 р. склав 0,98 (на 31.12.2012 р. – 0,97; теоретичне значення – більше 0,5) розраховується як відношення власного капіталу Товариства до підсумку балансу і показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність. Коефіцієнт фінансування (структури капіталу) станом на 31.12.2012 р. склав 0,03, на 31.12.2011 р. – 0,03 (теоретичне значення – < 1 зменшення). Коефіцієнт розраховується як співвідношення залучених та власних засобів і характеризує залежність Товариства від залучених засобів. Наведені коефіцієнти ліквідності, платоспроможності та рентабельності діяльності у 2012 р. свідчать про такий фінансовий стан Товариства, який дозволяє своєчасно, в повному обсязі та у стислі терміни розрахуватися по всіх зобов’язаннях перед контрагентами. Чистий фінансовий результат внаслідок фінансово - господарської діяльності Товариства у 2013 р. становить прибуток у сумі 780 тис.грн. Аудитором не встановлено наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю. Виконання значних правочинів Значний правочин - правочин (крім правочину з розміщення товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності. Вартість активів Товариства станом на 31.12.2013 р. складає 34251 тис. грн. Таким чином, сума мінімального правочину становить 3425 тис.грн. Товариство у 2013 р. відповідно, до ст. 70 Закону України «Про акціонерні товариства», не здійснювало значних правочинів. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту, вимогам Закону України «Про акціонерні товариства». Формування складу органів корпоративного управління здійснюється відповідно до розділу 7 Статуту Товариства, затвердженого загальними зборами акціонерів (Протокол № 1/11 від 12.04.2011 р. чергових загальних зборів акціонерів) та зареєстрованого 31.05.2011р. Оболонською районною у мiстi Києвi державною адміністрацією, номер запису - 10691050013004319. Протягом звітного періоду в Товаристві працювали наступні органи управління: - Загальні збори акціонерів – вищий орган Товариства; - Наглядова рада - здійснює захист прав акціонерів, контролює та регулює діяльність правління; - Правління – виконавчий орган Товариства, здійснює управління поточною діяльністю; Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений вимогами ст. 32 Закону України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня, наступного за звітним роком. У звітному році, 18 квітня 2013 р., відбулися чергові загальні збори за 2012 рік. Позачергові загальні збори акціонерів Товариства протягом 2013 р. не проводились. Запроваджена в Товаристві система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль, який забезпечує збереження активів Товариства, достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. Таким чином, систему внутрішнього контролю, на думку Аудитора, можна вважати достатньою. Відомості про Аудитора Найменування Товариство з обмеженою відповідальністю “Аудиторська фірма “БІнА”, код ЄДРПОУ 23285643 Місцезнаходження 02068, м. Київ, вул. Ахматової, 13, оф. 12 Дозвільні документи на здій-снення аудиторської діяльності на проведення аудиту фінан-сової звітності Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 0960 видане Аудиторською палатою України (далі – АПУ) 26.01.2001 р. (Свідоцтво чинне до 23.12.2015 р.); Свідоцтво про відповідність системи контролю якості, видане рішенням АПУ від 26.04.2012 р. № 249/5 про те, що суб’єкт аудиторської діяльності пройшов зовнішню перевірку системи контролю якості аудиторських послуг, створеної відповідно до стандартів аудиту, норм професійної етики аудиторів та законодавчих і нормативних вимог, що регулюють аудиторську діяльність. Телефон/факс (044) 223-82-69; (044) 289-63-19 Електронна адреса bina@ukr.net Аудит фінансової звітності Товариства станом на 30.09.2013 рік виконували аудитори: - Ватаманюк Марія Михайлівна – сертифікат аудитора серії А № 000873 від 28.03.1996 р., термін чинності до 26.05.2015 р.; - Мялковський Андрій Андрійович – сертифікат аудитора серії А № 005735 від 29.04.2004 р., термін чинності до 29.04.2014 р. Директор ТОВ АФ «БІна-Аудит» М.М. Ватаманюк Аудитор А.А. Мялковський 27.02.2014 р. м. Київ
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: