| |
Дата розміщення: 29.04.2013
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
ПАТ "Галантерея" створена наказом фонду державного майна України №9-АТ від 02.03.1994р. В процесі приватизації орендного підприємства "Галантерея". Зареєстровано в Мінській РДА м.Києва 28.12.1996р. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Свою діяльність Товариство проводить згідно затвердженого Статуту. Статутний фонд складає 63099 грн. Загальні збори акціонерів - вищий орган Товариства. Наглядова рада- контролюючий орган Товариства. Правління - виконавчий орган Товариства. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Товариством прийнято до уваги, що законом України від 12.05.2011 р. № 3332-VI "Про внесення змін до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" передбачено складати фінансову звітність за МСФЗ публічними акціонерними товариствами. Товариством перейшло на МСФЗ станом на 1 січня 20112 року й застосувало виняток, передбачений МСФЗ 1 "Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності". Фінансова звітність складена відповідно до вимог суб'єкта малого підприємництва. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок незалежного аудитора про попередню фінансову звiтність Публічного акціонерного товариства “Галантерея” за 2012 рік Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку Ми провели аудит попередньої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства “Галантерея” (далі – Товариство), що додається, яка складається з балансу станом на 31 грудня 2012 року та відповідних звітів про фінансові результати, рух грошових коштів та власний капітал за рік, який закінчився цією датою, а також з стислого викладу суттєвих принципів облікової політики та інших приміток, включаючи інформацію, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих положень (стандартів бухгалтерського обліку (далі – П(с)БО) на Міжнародні стандарти фінансової звітності (далі – МСФЗ), які розміщені на веб – сайті Міністерства фінансів України (надалі разом – «попередня фінансова звітність»). Попередню фінансову звітність було складено управлінським персоналом із використанням описаної у Примітках до попередної фінансової звітності (далі – Примітки) концептуальної основи спеціального призначення, що ґрунтується на застосуванні вимог МСФЗ, які офіційно оприлюднені на веб – сайті Міністерства Фінансів України, як того вимагає МСФЗ 1 «Перше застосування МСФЗ». Ця попередня фінансова звітність складена з метою формування інформації, яка буде використана для підготовки порівняльної інформації при підготовці першої фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, які будуть зроблені в разі змін вимог стандартів та тлумачень, що будуть використані при складанні першої фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Аудит попередньої фінансової звітності здійснено відповідно до вимог Законів України “Про цінні папери і фондовий ринок”, “Про акціонерні товариства “, “Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні”, “Про аудиторську діяльність”, Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі – НКЦПФР) „Вимоги до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)”, затвердженого 29.09.2011 р. за № 1360, Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі – МСА), зокрема МСА 700 “Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора». Відповідальність управлінського персоналу за попередню фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання попередньої фінансової звітності згідно з вищезазначеною концептуальною основою спеціального призначення, описаною в Примітках. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність Аудитора Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї попередньої фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що попередня фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у попередній фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження Аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень попередньої фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, Аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання суб’єктом господарювання попередньої фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання попередньої фінансової звітності. Підстава для висловлення умовно – позитивної думки Згідно вимог МСА умовно-позитивний висновок видається у випадках, коли аудитор не в змозі надати беззастережний висновок, оскільки існують певні обмеження. Основна причина для висловлення умовно – позитивної думки пояснюється тим, що фінансова звітність Товариства є попередньою, тобто складена з метою формування інформації, яка буде використана для підготовки порівняльної інформації при підготовці першої фінансової звітності за МСФЗ та відповідає інформаційним потребам певного кола користувачів. Тому до фінансової звітності перехідного періоду, що передує першій фінансовій звітності за МСФЗ, застосовується концептуальна основа фінансової звітності спеціального призначення, і тільки перша фінансова звітність за МСФЗ, яку буде складена станом на 31.12.2013 р., слід вважати такою, що складена відповідно до концептуальної основи фінансової звітності загального призначення. Висновок На нашу думку, попередня фінансова звітність Публічного акціонерного товариства “Галантерея” станом на 31.12.2012 р. та за рік, що закінчився на зазначену дату, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до концептуальної основи спеціального призначення, описаної в Примітках до попередньої фінансової звітності, включаючи припущення управлінського персоналу щодо стандартів та тлумачень, що, як очікується, будуть чинними, та облікових політик, що, як очікується, будуть прийняті на дату, коли управлінський персонал підготує перший повний пакет фінансової звітності згідно за МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Відомості про умови договору на проведення аудиту Дата та номер договору: 01.12.2012 року № 01/12; період, яким охоплено проведення аудиту: з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. Перевірка проводилась з 01.12.2012 р. по 27.02.2013.р. за місцезнаходженням Товариства - м. Київ, вул. Куренівська, 27. Висновок незалежного аудитора щодо фінансової звітності Товариства станом на 31.12.2012 року видано 27.02.2013 р. Аудиторська перевірка проводилась з відома Голови Правління Гнатенка Валерія Івановича, в присутності головного бухгалтера Болотіної Валентини Петрівни, які у періоді, що перевірявся, були відповідальними особами за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, відповідно до законодавства та установчих документів. Основні відомості про Товариство Повне найменування Публічне акціонерне товариство “Галантерея” Код за ЄДРПОУ 01552517 Код території за КОАТУУ 8038000000 Населений пункт (місто) м. Київ Район Оболонський Поштовий індекс 04073 Вулиця, будинок вул. Куренівська , 27 Номер запису в Єдиному державному реєстрі 1 069 120 0000 004319 Дата видачі 25.03.1994 р. Орган, що видав свідоцтво Оболонська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя Зареєстрований статутний капітал (тис. грн.) 63 Основний вид діяльності за КВЕД - 2010 68.20 Публічне акціонерне товариство «Галантерея» створено на підставі Установчого договору Фонду Державного майна України (далі – ФДМУ) № АТ -50 від 02.03.1994р. Підстава для підготовки фінансової звітності за МСФЗ Товариством прийнято до уваги, що Законом України від 12.05.2011 р. № 3332-VІ «Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» передбачено складати фінансову звітність (у тому числі консолідовану) за МСФЗ публічними АТ, банками, страховиками та підприємствами, які провадять види діяльності, перелік яких має визначати КМУ, тобто Товариство при складанні фінансової звітності за 2012 рік повинно виконати вимоги вищевказаного Закону. База підготовки фінансової звітності за МСФЗ Перевірка проведена на підставі наданих установчих, реєстраційних та інших документів, що засвідчують правовий статус Товариства, внутрішніх нормативних розпорядницьких документів, договірної, облікової та іншої документації, що характеризує фінансово-господарську діяльність, а саме: - статутні документи; - господарські угоди, договори та контракти ; - бухгалтерські регістри аналітичного та синтетичного обліку ; - оборотно – сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку; - баланс (форма № 1) станом на 31.12.2012 року; - звіт про фінансові результати (форма № 2) за 2012 рік; - звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за 2012 рік; - звіт про власний капітал (форма № 4) за 2012 рік; - інші документи на вимогу Аудитора. Здійснивши відповідні аудиторські дії щодо вивчення цих документів, зазначається, бухгалтерський облік господарської діяльності Товариства здійснювався бухгалтерією з дотриманням єдиних методологічних принципів ведення бухгалтерського обліку, передбачених Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV, положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, (далі – П(с)БО), на основі застосування бухгалтерського програмного забезпечення «1-С: Підприємство. Версія 8.2». В подальшому, у фінансовій звітності, складеній на основі записів за П(с)БО, здійсненні коригування, необхідні для подання такої звітності за МСФЗ. Ці коригування включають певні зміни класифікації з метою відображення економічної сутності відповідних операцій, включаючи класифікації окремих активів та зобов’язань, доходів та витрат, у відповідних статтях фінансової звітності. Враховуючи, що колективним листом НБУ, Мінфіну, Державної служби статистики від 07.12.2011 р. № 12-208/1757-14830; № 31-08410-06-5/30523; № 04/4-07/702 роз’яснено, що суб’єкт господарювання може обрати датою переходу на МСФЗ 01.01.2011 р. або 01.01.2012 р., Товариством датою переходу на МСФЗ було обрано 01.01.2012 р. В зв’язку з цим, Товариством застосовано вимоги МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності», мета якого - забезпечити, щоб перша фінансова звітність суб'єкта господарювання, складена за МСФЗ, містила високоякісну інформацію, яка: а) є прозорою для користувачів і порівняною в усіх відображених періодах; б) забезпечує прийнятну відправну точку для обліку за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ); та в) витрати на її отримання не перевищують вигоди для користувачів. Таким чином, фінансова звітність Товариства підготовлена відповідно до Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 1 (далі – МСБО) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. і складається з таких компонентів: - звіт про фінансовий стан на кінець періоду (враховуючи, що баланс відображає фінансовий стан підприємства на певну дату, відповідно до чинних вимог МСФЗ його називають Звітом про фінансовий стан підприємства. Але застосовувати назви «Баланс», «Балансовий звіт» або інші, які б не вводили в оману користувачів, не заборонено. Тому в дійсному аудиторському висновку Аудитор застосовує термін «Баланс»; - звіт про сукупні прибутки та збитки за період (Аудитор констатує, що міжнародні стандарти фінансової звітності не містять встановленої форми звіту про прибутки та збитки, але передбачають набір обов’язкових статей, ряд опцій на вибір підприємства та певні вимоги до розкриття окремих статей. На підставі вищевикладеного, Аудитором наведено дані Звіту про фінансові результати; - звіт про зміни у власному капіталі за період; - звіт про рух грошових коштів за період. Крім того, з метою достовірного відображення показників, що лягли в основу складеної за МСФЗ фінансової звітності, у відповідності з вимогами Інструкції, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 р. № 69, згідно наказу по Товариству від 03.12.2012 р. № 1, в період з 03.12.2012 р. по 07.12.2012 р., в присутності Аудитора, проведено річну інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів і розрахунків. Істотні положення облікової політики Фінансова та бухгалтерська звітність Товариства, згідно з основними засадами облікової політики, формується з дотриманням принципів обачності, безперервної діяльності, періодичності, історичної собівартості, єдиного грошового грошового вимірника (гривні). З моменту використання МСФЗ, Товариством застосовується облікова політика, що базується на таких стандартах МСФЗ та Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (далі – МСБО): - МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності»; - МСБО 1 «Подання фінансової звітності»; - МСБО 2 «Запаси»; - МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»; - МСБО 12 «Податок на прибуток»; - МСБО 16 «Основні засоби»; - МСБО 18 «Дохід»; - МСБО 19 «Виплати працівникам»; - МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів»; - МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»; - МСБО 33 «Прибуток на акцію»; - МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»; - МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»; - МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні положення облікової політики Товариства наступні: - закриття рахункiв класу 7 «Доходи i результати дiяльностi» i класу 9 «Витрати дiяльностi», а також вiднесення суми нарахованого податку на прибуток на фiнансовi результати проводиться в кiнцi звiтного періоду; - критерiї визнання активiв та забов'язань: матерiальнi i нематерiальнi об'єкти вiдображаються в балансi підприємства як активи тiльки у тому випадку, коли вони вiдповiдають одночасно таким критерiям: об'єкти контролюються пiдприємством, їх оцiнка може бути достовiрно визначена, iснує вiрогiднiсть отримання в майбутньому економiчних вигод вiд використовування цих об'єктiв; - активи пiдприємства зараховуються на баланс на пiдставi первинних бухгалтерських документiв на їх оприбутковування. Вважається, що всi зобов'язання пiдприємства достовiрно оцiненi на пiдставi первинних бухгалтерських документiв, i за всiма зобов'язаннями пiдприємства iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому; - нарахування суми резерву сумнiвних боргiв вiдображається в звiтi про фiнансовi результати у складi iнших операцiйних витрат. Безнадiйною дебiторською заборгованiстю вважається поточна заборгованiсть, вiдносно якої iснує впевненiсть щодо її не повернення боржником або по якiй закiнчився строк позивної давностi. Виключення безнадiйної дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи та послуги з активiв здiйснюється згiдно бухгалтерської довiдки, затвердженої керiвником пiдприємства, з одночасним зменшенням суми резерву сумнiвних боргiв. Розкриття інформації щодо активів і зобов’язань Товариства На основі проведених Аудитором тестів зазначається, що бухгалтерський облік ведеться у Товаристві відповідно до вимог Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV, а фінансова звітність за 2012 рік, деталізацію основних статей якої наведено в дійсному аудиторському висновку, є попередньою річною фінансовою звітністю, складеною відповідної до вимог МСФЗ та підписаною Головою правління Гнатенком В.І. 29.01.2013 року. Необоротні активи: Станом на 31.12.2012 р. на балансовому рахунку 12 „Нематеріальні активи” рахується 4 тис.грн. (залишкова вартість). Нематеріальні активи Товариства складаються з вартості бухгалтерського програмного продукту. Амортизація нематеріальних активів здійснюється за вимогами МСБО 38 «Нематеріальні активи» із застосуванням прямолінійного методу. Станом на 31.12.2012 р. на балансовому рахунку 10 „Основні засоби” Товариство має власні основні засоби на загальну суму 32928 тис.грн. (залишкова вартість), первісна вартість 35473 тис.грн., знос 2545 тис.грн. Основні засоби відображені за переоціненою вартістю за мінусом накопиченого зносу, згідно з правилами прямолінійного методу амортизації. Обліковою політикою щодо всіх груп основних засобів Товариством обрана модель собівартості відповідно до параграфу 30 МСБО 16 «Основні засоби». У якості доцільної собівартості, у відповідності до МСФЗ 1, Товариство вирішило використати балансову вартість такого об’єкту за попередніми П(с)БО на дату переходу на МСФЗ. Станом на 30.09.2012 незалежним оцінювачем ТОВ «ВНВК «Прибуток» було проведено оцінку будівель та споруд Товариства. Основні засоби відображені за собівартістю за мінусом накопиченої амортизації та ідентифікованих збитків від зменшення корисності. Щорічно Товариство аналізує основні засоби на предмет виявлення будь-яких ознак зменшення корисності окремих об’єктів або їх груп. Станом на 31 грудня 2012 року Товариство не виявило ознак зменшення корисності. Інші необоротні активи - 38 тис.грн. – вартість малоцінних необоротних активів придбаних Товариством в кінці звітного періоду, списання яких передбачено в наступному звітному періоді. Оборотні активи: Виробничі запаси 110 тис.грн. Облік запасів ведеться відповідно до МСБО 2 «Запаси». Вибуття запасів відображається за методом ідентифікованої собівартості відповідної одиниці запасів. Дебіторська заборгованість рахується відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», визнається Товариством як фінансові активи. Станом на 31.12.2012 р. складає заборгованість за товари, роботи, послуги у сумі 592 тис.грн. Резерв сумнівних боргів Товариством не нараховувався в зв’язку з незначною сумою заборгованості та термінів її виникнення (до 2 – х місяців). Грошові кошти складаються з готівки в касі та рахунку в банку станом 31.12.2012 р. становили 822 тис.грн., що підтверджується відповідними виписками банківських установ. Інші оборотні активи – 307 тис.грн. - відображено суми оборотних активів, які не можуть бути включені до наведених вище статей розділу "Оборотні активи", а саме сальдо субрахунку 643 "Податкові зобов'язання". Власний капітал: Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2012 р. становить 63 тис.грн. відповідно до суми, зафіксованої в Статуті. Заявлений статутний капітал сформовано в повному об’ємі і поділений на 84132 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Випуск акцій підтверджено Свідоцтвом про реєстрацію випуску цінних паперів на суму 63099 грн.за № 292/10/1/2002 від 21.08.2002 р. Наведено інформацію, що стосується історії створення Товариства та змін у статутному капіталі. На позачергових зборах акціонерів 05.08.2002 року було прийняте рішення про випуск акцій Товариства. Мета випуску акцій – збільшення статутного фонду для фінансування проекту будівництва складського приміщення. Загальна номінальна вартість акцій, на яку здійснено підписку, становить 46362,0 грн. (46,4 тис.грн.). Кількість простих іменних акцій, що були випущені додатково – 61816 штук. Акції випущені в документарній формі. НКЦПФР засвідчила випуск 84132 простих іменних акцій Товариства на загальну суму 63099,0 грн. (63 тис.грн.) номінальною вартістю 0,75 грн. кожна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій зареєстровано 21.08.2002 року за номером 292\10\1\2002. Нова редакція Статуту Товариства із зміненим статутним фондом зареєстрована Оболонською районною державною адміністрацією у м.Києві 13.08.2002 р., реєстраційний номер 01552517. У 2010 р. загальними зборами акціонерів Товариства (протокол від 19.08.2010 р. № 2) внесені зміни до установчих документів в зв’язку обранням Національного депозитарію України для обслуговування акцій, форма яких змінюється з документарної на бездокументарну. Державну реєстрацію змін до Статуту Товариства здійснено 30.08.2010 р. (номер запису в Єдиному державному реєстрі – 1 069 120 0000 004319). Договір про обслуговування емісії цінних паперів за № Е-1914 укладено з ПАТ „Національний депозитарій України” 01.11.2010 року. Товариство отримано Свідоцтво (реєстраційний № 427/10/1/10; дата реєстрації – 23.09.2010 р.) про реєстрацію випуску акцій, тобто НКЦПФР засвідчила випуск простих іменних акцій у кількості 84132 шт. номінальною вартістю 0,75 грн. кожна, що здійснюється Товариством на загальну суму 63099,00 грн. (63 тис.грн.), форма існування – бездокументарна. 31.05.2011 р. здійснено реєстрацію нової редакції Статуту Товариства в зв’язку із зміною найменування (з Відкритого акціонерного товариства «Галантерея» на Публічне акціонерного товариства «Галантерея»), номер запису в ЄДРПОУ: 1 069 120 0000 004319, підтверджено Випискою з ЄДРПОУ серія ААБ, № 527387. Таким чином, розмір Статутного капіталу Товариства станом на 31.12.2012 р. становить 63 тис.грн. і на протязі року, що аналізується, не змінювався. Дивіденди за наслідками діяльності Товариства у 2011 р. були нараховані та сплачені у квітні 2012 р. у сумі 1010 тис.грн. із розрахунку 12 грн. на одну просту іменну акцію. Додатковий капітал – 32505 тис.грн. На рахунку 43.3 «Дооцінка активів» Товариство обліковує, тому числі суму індексації необоротних активів (основних засобів), здійснених в період 1993–1996 р.р. згідно Постанов Кабміну України. За вимогами МСФЗ, індексація необоротних активів не вважається резервом дооцінки і має бути перенесена на нерозподілений прибуток. З цієї причини 45 тис.грн. бухгалтерським проведенням К-т 44.1 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)» було перенесено на нерозподілений прибуток, (бухгалтерський запис Д-т 42.3 «Дооцінка активів» - К-т 44.1 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)». Нерозподілений прибуток за наслідками діяльності Товариства у 2012 р. – 1225 тис.грн. Забезпечення майбутніх витрат платежів складається із забезпечення виплат персоналу у сумі 64 тис.грн. (залишок коштів на забезпечення (резерву) виплат відпусток працівникам). Поточні зобов'язання: Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 571 тис.грн. Станом на 31.12.2012 року суми кредиторської заборгованості з простроченим терміном виникнення (більше трьох років) не рахуються. Вся сума заборгованості поточного характеру. Поточні зобов’язання складаються за розрахунками: - з бюджетом – 222 тис. грн. (податок на прибуток – 109 тис.грн.; податок на доходи фізичних осіб – 21 тис.грн.; податок на додану вартість – 92 тис.грн.). - зі страхування – 18 тис. грн. (сума нарахованого єдиного соціального внеску до пенсійного фонду на заробітну плату за грудень 2012 р., виплату якої буде здійснено в січні 2013 р.); - з оплати праці – 105 тис. грн. (сума нарахованої заробітної плати за грудень 2012 р., виплату якої буде здійснено в січні 2013 р.). Інші поточні зобов’язання – 28 тис.грн. Дебіторська та кредиторська заборгованість обліковуються відповідно до вимог МСБО 39 „Фінансові інструменти: визнання та оцінка”. Валюта Балансу Товариства станом на 31.12.2012 р. становила 34801 тис. грн. (Тридцять чотири мільйони вісімсот одна тисяча грн.). Розкриття інформації щодо вартості чистих активів На підставі даних Звіту про фінансовий стан підприємства (Балансу) Товариства станом на 31.12.2012 р. Розраховано вартість чистих активів на предмет порівняння їх суми із заявленим статутними документами розміром статутного капіталу. Розрахунок вартості чистих активів акціонерних товариств здійснюється згідно Методичних рекомендацій НКЦПФР щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств від 17.11.2004 р. № 485 з метою реалізації положень ст. 155 „Статутний капітал акціонерного товариства” Цивільного кодексу України, зокрема п. 3 „Якщо після закінчення другого та кожного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації”. Розрахунок вартості чистих активів (наведені тільки заповнені рядки балансу) №п/п Зміст Рядок Балансу Сума (тис. грн.) 1 Склад активі, які приймаються до розрахунку 1.1 Необоротні активи Нематеріальні активи (залишкова вартість) 010 4 Основні засоби (залишкова вартість) 030 32928 Інші необоротні активи 070 38 Всього: 1.2 Оборотні активи: Виробничі запаси 100 110 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 160 592 Грошові кошти в національній валюті 230 822 Інші оборотні активи 250 307 Всього 34801 Разом активи 2 Зобов’язання, що приймаються до розрахунку 2.1. Забезпечення майбутніх витрат платежів (забезпечення виплат персоналу) 64 2.2 Поточні зобов’язання Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 571 Поточні зобов’язання за розрахунками: - з бюджетом 550 222 - зі страхування 570 18 - з оплати праці 580 105 Інші поточні зобов’язання 610 28 Всього: 944 Разом пасиви (зобов’язання) 1008 Вартість чистих активів визначається за формулою: (1.1 + 1.2) – (2.1 + 2.2) = 33793 тис.грн. (34801 – 1008) При порівнянні вартості чистих активів із розміром статутного капіталу встановлено, що вартість чистих активів більша від розміру статутного капіталу на 33730 тис. грн. (33793 – 63). Висновок: вартість чистих активів Товариства більша від розміру статутного капіталу, вимоги п. 3 ст. 155 Цивільного кодексу України дотримуються. Показники ліквідності, платоспроможності та рентабельності, що характеризують фінансовий стан Товариства Показник Нормативне значення Станом на 31.12.2011 р. Станом на 31.12.2012р. 1. Аналіз ліквідності підприємства 1.1. Коефіцієнт покриття > 1 2,15 1,82 1.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності 0,6 - 0,8 2,10 1,71 1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності > 0 збільшення 1,22 0,82 1.4. Чистий обіговий капітал (тис.грн.) > 0 збільшення 1026,2 823,4 2. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) 2.1. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) > 0,5 0,98 0,97 2.2. Коефіцієнт фінансування < 1 зменшення 0,03 0,03 2.3. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами > 0,1 3,15 2,82 3. Аналіз рентабельності підприємства 3.1. Коефіцієнт рентабельності активів > 0 збільшення 0,05 0,03 3.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу > 0 збільшення 0,05 0,03 3.3. Коефіцієнт рентабельності діяльності > 0 збільшення 0,12 0,09 Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) станом на 31.12.2012 р. склав 1,82 (на 31.12.2011 р. – 2,15). Цей коефіцієнт розраховується як відношення оборотних активів до поточних зобов’язань Товариства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов’язань і свідчить, що на одну гривню поточних зобов’язань припадає 1,82 грн. поточних активів (теоретичне значення – більше 1). Коефіцієнт швидкої ліквідності відображає, що станом на 31.12.2012 р. на 1 грн. поточної заборгованості Товариство має 1,71 грн. ліквідних активів (на 31.12.2011 р. цей показник становив 2,10). Коефіцієнт розраховується як відношення найбільш ліквідних оборотних засобів (грошових коштів та їх еквівалентів та дебіторської заборгованості) до поточних зобов’язань і відображає платіжні можливості Товариства щодо сплати поточних зобов’язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами. Коефіцієнт абсолютної ліквідності обчислюється як відношення грошових засобів та їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов’язань та показує, яка частина боргів Товариства може бути сплачена негайно. Станом на 31.12.2012 р. коефіцієнт абсолютної ліквідності склав 0,82 (теоретичне значення - > 0 збільшення). Чистий оборотний капітал, який станом на 31.12.2012 р. має позитивнее, як і у минулому році, значення (823,4 тис.грн. на 31.12.2012 р. проти 1026,2 тис.грн. на 31.12.2011 р.), розраховується як різниця між оборотними активами Товариства та його поточними зобов’язаннями. Його показник свідчить про спроможність Товариства сплачувати свої поточні зобов’язання та розширювати подальшу діяльність. Коефіцієнт платоспроможності (фінансової стійкості) станом на 31.12.2012 р. склав 0,97 (на 31.12.2011 р. – 0,98; теоретичне значення – більше 0,5) розраховується як відношення власного капіталу Товариства до підсумку балансу і показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність. Коефіцієнт фінансування (структури капіталу) станом на 31.12.2012 р. склав 0,03, на 31.12.2011 р. – 0,03 (теоретичне значення – < 1 зменшення). Коефіцієнт розраховується як співвідношення залучених та власних засобів і характеризує залежність Товариства від залучених засобів. Наведені коефіцієнти ліквідності, платоспроможності та рентабельності діяльності у 2012 р. свідчать про такий фінансовий стан Товариства, який дозволяє своєчасно і в повному обсязі у стислі терміни розрахуватися по всіх зобов’язаннях перед контрагентами. Фінансовий результат внаслідок фінансово - господарської діяльності Товариства у 2012 р. становить чистий прибуток у сумі 931 тис.грн. Аудитором не встановлено наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю. Виконання значних правочинів Значний правочин - правочин (крім правочину з розміщення товариством власних акцій), учинений акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності. Вартість активів Товариства станом на 31.12.2012 р. складає 34800.7 тис. грн. Таким чином, сума мінімального правочину становить 3480,0 тис.грн. Товариство у 2012 р. відповідно, до ст. 70 Закону України «Про акціонерні товариства», не здійснювало значних правочинів. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту, вимогам Закону України «Про акціонерні товариства». Формування складу органів корпоративного управління здійснюється відповідно до розділу 7 Статуту Товариства, затвердженого загальними зборами акціонерів (Протокол № 1/11 від 12.04.2011 р. чергових загальних зборів акціонерів) та зареєстрованого 31.05.2011р. Оболонською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю. № 10691050013004319. Протягом звітного періоду в акціонерному товаристві працювали наступні органи управління: Загальні збори акціонерів – вищий орган Товариства; Наглядова рада; Правління Товариства – виконавчий орган Товариства; Правовий статус, порядок підготовки, скликання та проведення Загальних зборів акціонерів Товариства, а також прийняття ними рішень закріплено в п. 8 Статуту Товариства. Правовий статус, склад, строк повноважень, порядок формування та організація роботи Наглядової ради, а також права, обов’язки та відповідальність членів Наглядової ради Товариства закріплено в п.9 Статуту Товариства. Відповідно до п.7.1.4 Ревізійна комісія в товаристві не створюється. Відповідно до п. 9.4.1 Статуту Товариства кількісний склад та члени Наглядової ради обираються Загальними зборами акціонерів, що відповідає вимогам ст.33 Закону про акціонерні товариства щодо виключної компетенції загальних зборів. До Наглядової ради обрано 3 члени, що відповідає вимогам ст. 51 Закону України «Про акціонерні товариства». Протягом останніх трьох років у середньому відбувалося 15 засідань Наглядової ради, що відповідає вимогам ст. 55 Закону України «Про акціонерні товариства» згідно з якими Засідання наглядової ради проводяться в міру необхідності з періодичністю, визначеною статутом, але не рідше одного разу на квартал. Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений вимогами ст.32 Закону України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня, наступного за звітним роком. У звітному році, 30 березня 2012 р., відбулися чергові загальні збори за 2011 рік. Позачергові загальні збори акціонерів Товариства протягом 2012 р. не проводились. Згідно до Закону України «Про акціонерні товариства» Наглядова рада Товариства може прийняти рішення щодо запровадження в Товаристві посади внутрішнього аудитора (створення служби внутрішнього аудиту). Запроваджена в Товаристві система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль, який забезпечує збереження активів Товариства, достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. Таким чином, систему внутрішнього контролю можна вважати достатньою і зазначається, що: - прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та Статуту; - наведена у річному звіті за 2012 рік «Інформація про стан корпоративного управління» повно та достовірно розкриває фактичний стан про склад органів корпоративного управління та результати їх функціонування. - система внутрішнього контролю у Товаристві створена та діє. Ідентифікація та оцінка Аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Аудитор вважає, що отримав достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення аудиторської думки, а чинники, які могли б суттєво вплинути на ступінь ризиків при висловленні аудиторської думки щодо достовірності фінансових звітів, враховуючи що Аудитор не спостерігав за інвентаризацією наявних активів, незначні, в межах двох відсотків. При цьому зазначається, що під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», Аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства і констатує - доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової звітності Товариства в наслідок шахрайства не отримано. Відомості про Аудитора Найменування Товариством з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Успіх - Аудит» Ідентифікаційний номер 33231186 Місцезнаходження 02222, м. Київ, пр. Маяковського, буд. 69, оф. 178 Дозвільні документи ТОВ «АФ «Успіх - Аудит» Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 3519, видане рішенням Аудиторської палати України від 27.01.2005 р. № 144/6, термін чинності Свідоцтва продовжено рішенням АПУ від 24.12.2009 р. № 209/4 до 24.12.2014 р.; Свідоцтво НКЦПФР про внесення до Реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів; унесено до Реєстру відповідно тдо рішення від 07.04.2010 р.; реєстраційний номер 1143; серія та номер: АБ № 001045; строк дії з 07.04.2010 р. до 24.12.2014 р. Електронна адреса bina@ukr.net Телефон Телефон/факс (044) 223 – 82 – 69 (044) 289 – 63 – 19 Аудит фінансової звітності Товариства за 2012 рік виконували аудитори: - Ватаманюк Марія Михайлівна – сертифікат аудитора серії А № 000873 від 28.03.1996 р., термін чинності до 26.05.2015 р.; - Мялковський Андрій Андрійович – сертифікат аудитора серії А № 005735 від 29.04.2004 р., термін чинності до 29.04.2014 р. Директор ТОВ АФ «Успіх-Аудит» М.М. Ватаманюк Аудитор А.А. Мялковський (Сертифікат аудитора серія А № 005735 від 29.04.2004 року) 27 лютого 2013 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Товариство надає послуги по оренді складських приміщень та по відповідальному зберіганню товарів. Основними клієнтами є торгові підприємства м. Києва. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
основними чинниками зміни вартості необоротних активів у звітному році стала проведена експертна оцінка майна товариства згідно вимог міжнародних стандартів бухгалтерської звітності. В результаті прийнято рішення використовувати справедливу вартість основних засобів, яка для цілей вступного балансу стає умовно первісною, і з якої далі нараховується амортизація. Сума коригувань по основних засобах складає 27557,1 млн. грн. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основні засоби залишкова вартість - 32927,71 тис.грн. в т.ч.: будинки і споруди – 32777,7 тис.грн., машини та обладнання – 88,1 тис.грн., транспортні засоби – 25,0 тис.грн., інструменти (прилади, інвентар, меблі) – 21,8 тис.грн., інші основні засоби – 15,1 тис.грн. Первісна вартість вищенаведеного майна складає – 35473,1 тис.грн, знос - 2545,4 тис.грн. Облік основних засобів організовано згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку № 7 "Основні засоби", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 27.04.2000 року № 92. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Непомірна податкова плата за використання земельних ресурсів. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
Штрафні санкції у звітному році на Товариство не накладались |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Фінансування Товариства здіснюється за рахунок власного прибутку. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Вартість укладених але ще не викананих договорів на кінець звітного року складає 569,7 тис. грн. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Збільшити надання послуг по оренді складських приміщень та по відповідальному зберіганню товарів. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Дослідження та розробки Товариством не ведуться. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
У звітноммі році Товариство однією із сторін в судових справах не виступало |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Товариство не займається зовнішньо- економічною діяльністю та не проводить бартерних операцій. |
|
Телефон: 
e-mail: