| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ПАТ "Галантерея" створена наказом фонду державного майна України №9-АТ вiд 02.03.1994р. В процесi приватизацiї орендного пiдприємства "Галантерея". Зареєстровано в Мiнськiй РДА м.Києва 28.12.1996р. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Свою дiяльнiсть Товариство проводить згiдно затвердженого Статуту. Статутний фонд складає 63099 грн.
Загальнi збори акцiонерiв - вищий орган Товариства.
Наглядова рада- контролюючий орган Товариства.
Правлiння - виконавчий орган Товариства. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Згiдно вимог Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16 липня 1999 року № 996-XIV Товариство встановило вiдповiдним наказом про облiкову полiтику вiд 04.01.2010 р. № 1 принципи, методи i процедури, що використовувалися при складаннi фiнансової звiтностi (вимоги наказу розповсюджувались до 31.03.2011 року). З 01.04.2011 р., в зв'язку з введенням в дiю Податкового кодексу України (далi - ПКУ), видано наказ № 3I1, яким враховано нововведення, передбаченi ПКУ.
Бухгалтерський облiк господарської дiяльностi Товариства здiйснювався бухгалтерiєю з дотриманням єдиних методологiчних принципiв ведення бухгалтерського облiку на основi застосування бухгалтерського програмного забезпечення <1-С: Пiдприємство. Версiя 7.7>. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок
незалежного аудитора про фiнансову звiтнiсть
Публiчного акцiонерного товариства
"Галантерея" за 2011 рiк
м. Київ "27" лютого 2012 року
У вiдповiдностi з договором № 11I12-05 вiд 05.12.2011 року мiж Фiзичною особою - пiдприємцем (незалежним аудитором) Мялковським А.А. (далi по тексту - Аудитор), який здiйснює аудиторську дiяльнiсть на пiдставi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 3412 вiд 24.06.2004 року, виданого Аудиторською Палатою України (Свiдоцтво чинне до 21.05.2014 року), та Публiчним акцiонерним товариством "Галантерея" (далi по тексту - Товариство) проведена незалежна аудиторська перевiрка достовiрностi фiнансової звiтностi Товариства за наслiдками роботи у 2011 роцi.
Пiдстава для перевiрки: Закони України "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про акцiонернi товариства ", "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", "Про аудиторську дiяльнiсть", "Вимоги до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затвердженi Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - ДКЦПФР) вiд 29.09.2011 р. № 1360, Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, МСА 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>.
Перевiрка проводилась з вiдома Голови правлiння i в присутностi головного бухгалтера Товариства за мiсцезнаходженням Товариства - м. Київ, вул. Куренiвська, 27, з 14.12.2011 року по 27.02.2012 року.
Вiдповiдальними за фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства в перiодi, що перевiрявся, були:
- Голова правлiння - Гнатенко Валерiй Iванович (весь перiод);
- головний бухгалтер - Болотiна Валентина Петрiвна (весь перiод).
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, (далi - П(с)БО), чинних в Українi. Аудитором прийнято до уваги Рiшення НКЦПФР вiд 09.02.2012 р. № 270 "Про затвердження роз'яснення НКЦПФР "Про порядок застосування ч. 6 ст. 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" щодо розкриття iнформацiї вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ)", в якому зазначено "Публiчнi акцiонернi товариства можуть не розкривати iнформацiю про свою дiяльнiсть за 2011 рiк на основi МСФЗ". Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрностi представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Для здiйснення аудиторської перевiрки були використанi наступнi документи Товариства :
- статутнi документи;
- господарськi угоди та контракти;
- бухгалтерськi регiстри аналiтичного та синтетичного облiку;
- оборотнi - сальдовi баланси;
- фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва за 2011 рiк: Баланс (Форма № 1-м) станом на 31.12.2011 року; Звiт про фiнансовi результати (Форма № 2-м) за 2011 рiк;
- iншi документи Товариства.
Основнi вiдомостi про Товариство
Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство "Галантерея"
Код за ЄДРПОУ 01552517
Код територiї за КОАТУУ 8038
Територiя (область) м.Київ
Район Оболонський
Поштовий iндекс 04073
Населений пункт м. Київ
Вулиця, будинок вул. Куренiвська, 27
Серiя та номер свiдоцтва про державну реєстрацiю емiтента Серiя А00; № 598771
Дата проведення державної реєстрацiї 25.03.1994 р.
Орган, що видав свiдоцтво Оболонська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя
Зареєстрований статутний капiтал (тис.грн.) 63
Основнi вiдомостi про Аудитора
Найменування Суб'єкт пiдприємницької дiяльностi - фiзична особа Мялковський Андрiй Андрiйович
Код ЄДРПОУ 2116703230
Мiсцезнаходження 03170, м. Київ, вул. Зодчих, 62 "б", к. 165
Номер та серiя сертифiкату Серiя А № 005735 вiд 29.04.2004 року, термiн дiї - до 29.04.2014 року.
Перелiк дозвiльних документiв Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 3412, видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 29.04.2004 р. № 136, Свiдоцтво чинне до 21.05.2014 р.;
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, що можуть проводити перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв № 27, серiя та номер АБ 000025, унесено до Реєстру вiдповiдно до рiшення ДКЦПФР вiд 01.02.2007 р. № 257, строк дiї: з 16.06.2009 р. до 21.05.2014 р.
Електронна адреса ТелефонIфакс bina@ukr.net
289-63-19
Вiдповiдальнiстю Аудитора є надання висновку щодо фiнансових звiтiв на основi результатiв здiйсненої аудиторської перевiрки. Аудитор провiв аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг. Цi стандарти вимагають дотримання вiдповiдних етичних вимог а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обiрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять сут┐тєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджу┐ють суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих прин┐ципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Аудитором були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 <Аудиторськi докази>, що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур звернуто увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi Аудитору для обiрунтування аудиторської думки та звiту. За своїм характером докази є сукупними i отримувались, в основному, за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту.
У своїй роботi Аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час пере┐вiрки до уваги бралися ймовiрнiсть тiльки суттєвих викривлень. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на обiрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягу перiоду перевiрки.
Аудиторська думка стосовно окремих показникiв фiнансової звiтностi
Аудитором констатується, що планування та проведення перевiрки здiйснювалось таким чином, щоб визначити з достатньою впевненiстю, що пiдсумки оборотiв i сальдо по рахунках бухгалтерського облiку не мiстять суттєвих помилок. Аудит виконувався за допомогою власного методу, який є системою методичних прийомiв та конкретних методик, якi iрунтуються на принципах незалежностi, професiйної етики, об'єктивностi та компетентностi, конфiденцiйностi та доброзичливостi.
Аналiз даних облiкових регiстрiв, спiвставлення даних первинних документiв з оборотними вiдомостями, якi формувалися Товариством у перiодi, який пiдлягав перевiрцi, не виявив наявностi суттєвих розбiжностей та помилок. Виходячи з цього, Аудитором було обрано такi методи проведення перевiрки: облiк розрахункiв з постачальниками та покупцями товарiв (робiт, послуг), касовi операцiї, перевiрено суцiльним порядком, iншi операцiї - вибiрково.
Згiдно вимог Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16 липня 1999 року № 996-XIV Товариство встановило вiдповiдним наказом про облiкову полiтику вiд 04.01.2010 р. № 1 принципи, методи i процедури, що використовувалися при складаннi фiнансової звiтностi (вимоги наказу розповсюджувались до 31.03.2011 року). З 01.04.2011 р., в зв'язку з введенням в дiю Податкового кодексу України (далi - ПКУ), видано наказ № 3I1, яким враховано нововведення, передбаченi ПКУ.
Бухгалтерський облiк господарської дiяльностi Товариства здiйснювався бухгалтерiєю з дотриманням єдиних методологiчних принципiв ведення бухгалтерського облiку на основi застосування бухгалтерського програмного забезпечення <1-С: Пiдприємство. Версiя 7.7>.
Згiдно наказу по Товариству вiд 14.12.2011 р. № 1, в присутностi Аудитора, проведено рiчну iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв i розрахункiв вiдповiдно до вимог Iнструкцiї, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 11.08.1994 р. № 69.
На основi проведених Аудитором тестiв зазначається, що бухгалтерський облiк ведеться у Товариствi вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996 - ХIV, П(с)БО), та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку. На пiдставi наданих Товариством до перевiрки Аудитору даних регiстрiв бухгалтерського облiку, здiйснено розкриття iнформацiї щодо Балансу станом на 31.12.2011 р. Аудитор констатує, що Товариство здавало рiчну фiнансову звiтнiсть як суб'єкт малого пiдприємництва, що передбачено П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва", затвердженим Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 25.02.2000 № 39, iз змiнами та доповненнями (зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 14 лютого 2011 р. за № 189I18927).
Роздiл балансу "Необоротнi активи"
Станом на 31.12.2011 року необоротнi активи Товариства становили 5303,6 тис. грн., до їх складу входять:
1). Незавершенi капiтальнi iнвестицiї - 80,6 тис.грн. - вiдображено вартiсть проектно-кошторисної документацiї на майбутнє будiвництво складу.
2). Основнi засоби залишкова вартiсть - 5183,1 тис.грн. в т.ч.: будинки i споруди - 5119,0 тис.грн., машини та обладнання - 24,1 тис.грн., транспортнi засоби - 8,0 тис.грн., iнструменти (прилади, iнвентар, меблi) - 10,0 тис.грн., iншi основнi засоби - 22,0 тис.грн.
Первiсна вартiсть вищенаведеного майна складає - 10466,0 тис.грн, знос - 5282,9 тис.грн.
Облiк основних засобiв органiзовано згiдно з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку № 7 "Основнi засоби", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 року № 92.
3) Iншi необоротнi активи - 39,9 тис.грн. - вiдображено вартiсть малоцiнних необоротних матерiальних активiв, строк експлуатацiї яких перевищує один рiк.
Роздiл балансу "Оборотнi активи"
Станом на 31.12.2011 року оборотнi активи Товариства становлять 1918,1 тис.грн., з них :
1). Запаси (виробничi запаси) - 47,3 тис.грн., в т. ч.: сировина i матерiали - 7,1 тис.грн.; запчастини - 31,0 тис.грн.; МШП - 2,2 тис.грн; iншi матерiали невиробничого призначення - 7,0 тис.грн.
Бухгалтерський облiк запасiв ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 року № 246 (зi змiнами та доповненнями, внесеними наказом Мiнфiну України вiд 28.01.2001 року № 15).
2). Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 402,3 тис.грн. (за строками непогашення - до 3 мiсяцiв). Заборгованiсть реальна, має плинний характер.
Бухгалтерський облiк дебiторської заборгованостi ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08.10.1999 року № 237.
3). Грошовi кошти: залишок на поточному рахунку в нацiональнi валютi - 1083,7 тис.грн. Сума пiдтверджується вiдповiдними виписками банкiвських установ станом на 31.12.2011 р.
5) Iншi оборотнi активи - 384,8 тис.грн. - з яких податок на прибуток 367 тис. грн.
Роздiл балансу "Власний капiтал" Товариства станом на 31.12.2011 року становить 6329,8 тис.грн., з них:
1). Статутний капiтал ПАТ "Галантерея" станом на 31.12.2011 р. становить 63,1 тис.грн. вiдповiдно до суми, зафiксованої в Статутi.
Аудитор вважає за необхiдне навести таку iнформацiю.
На позачергових зборах акцiонерiв 05.08.2002 року було прийняте рiшення про випуск акцiй ПАТ "Галантерея". Мета випуску акцiй - збiльшення статутного фонду для фiнансування проекту будiвництва складського примiщення.
Загальна номiнальна вартiсть акцiй, на яку здiйснено пiдписку, становить 46362,0 грн. (46,4 тис.грн.). Кiлькiсть простих iменних акцiй, що були випущенi додатково - 61816 штук. Акцiї випущенi в документарнiй формi.
ДКЦПФР засвiдчила випуск 84132 простих iменних акцiй ВАТ "Галантерея" на загальну суму 63099,0 грн. (63,1 тис.грн.) номiнальною вартiстю 0,75 грн. кожна. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй зареєстровано 21.08.2002 року за номером 2921012002.
Нова редакцiя Статуту ПАТ "Галантерея" iз змiненим статутним фондом зареєстрована Оболонською районною державною адмiнiстрацiєю у м.Києвi 13.08.2002 р., реєстрацiйний номер 01552517.
Таким чином, розмiр Статутного фонду ПАТ "Галантерея" станом на 31.12.2010 р. становить 63 тис.грн. i на протязi року, що перевiрявся, не змiнювався.
На пiдставi вищенаведеного, Аудитор констатує, що порядок формування статутного капiталу здiйснено вiдповiдно до Закону України "Про господарськi товариства" та Положення про порядок збiльшення (зменшення) розмiру статутного фонду акцiонерного товариства (в новiй редакцiї), затвердженого рiшенням Державної комiсiї по цiнним паперам та фондовому ринку вiд 16.10.2000 р. № 158, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 27.10.2000 р. № 753I4974.
У 2010 р. загальними зборами акцiонерiв ПАТ "Галантерея" (протокол вiд 19.08.2010 р. № 2) внесенi змiни до установчих документiв в зв'язку обранням Нацiонального депозитарiю України для обслуговування акцiй, форма яких змiнюється з документарної на бездокументарну. Державну реєстрацiю змiн до Статуту ПАТ "Галантерея" здiйснено 30.08.2010 р. (номер запису в Єдиному державному реєстрi - 1 069 120 0000 004319). Договiр про обслуговування емiсiї цiнних паперiв за № Е-1914 укладено з ВАТ "Нацiональний депозитарiй України" 01.11.2010 року.
ПАТ "Галантерея" отримано Свiдоцтво (реєстрацiйний № 427I10I1I10; дата реєстрацiї - 23.09.2010 р.) про реєстрацiю випуску акцiй, тобто НКЦПФР засвiдчила випуск простих iменних акцiй у кiлькостi 84132 шт. номiнальною вартiстю 0,75 грн. кожна, що здiйснюється ПАТ "Галантерея" на загальну суму 63099,00 грн. (63,1 тис.грн.), форма iснування - бездокументарна.
31.05.2011 р. здiйснено реєстрацiю нової редакцiї Статуту Товариства в зв'язку iз змiною найменування (з Вiдкритого акцiонерного товариства <Галантерея> на Публiчне акцiонерного товариства <Галантерея>), номер запису в ЄДРПОУ: 1 069 120 0000 004319, пiдтверджено Випискою з ЄДРПОУ серiя ААБ, № 527387.
Дивiденди, згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв Товариства (протокол № 1I11 вiд 12.04.2011 р.), були нарахованi в сумi 588,9 тис.грн. та сплаченi акцiонерам у травнi 2011 р. Оподаткування було здiйснено при виплатi дивiдендiв згiдно вимог чинного законодавства.
2). Додатковий капiтал - 4826,6 тис.грн. - з яких 4057,5 тис.грн. - сума дооцiнок необоротних активiв (основних засобiв), здiйснених в перiод 1993-1996 р.р. згiдно Постанов Кабмiну України.
3). Нерозподiлений прибуток - 1440,1 тис.грн., в т.ч. сума чистого прибутку, отриманого Товариством у 2011 р. становить 1072,9 тис.грн.
Роздiл балансу "Поточнi зобов'язання" - 891,9 тис.грн., в тому числi:
1). Кредиторська заборгованiсть - за товари, роботи, послуги - 506,2 тис. грн. (в склад заборгованостi включенi авансовi внески по оренднiй платi).
2). Поточнi зобов'язання за розрахунками станом на 31.12.2011 року:
- з бюджетом - 236,3 тис. грн., в т. ч. : податок на додану вартiсть 129,2 тис.грн.; податок на прибуток - 107,1 тис.грн.
- зi страхування - 13,7 тис. грн. - сума нарахованого єдиного соцiального внеску на заробiтну плату за грудень 2011 р., виплату якої буде здiйснено в сiчнi 2012 р.;
- з оплати працi - 122,6 тис. грн. - сума нарахованої заробiтної плати за грудень 2011 р., виплату якої буде здiйснено в сiчнi 2012 р.;
Станом на 31.12.2011 р. Товариство не має простроченої заборгованостi по заробiтнiй платi перед робiтниками та службовцями.
3).Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2011 року склали 13,1 тис.грн.
Бухгалтерський облiк зобов'язань в Товариствi ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.01.2000 року № 20.
Валюта Балансу Товариства станом на 31.12.2011 року становить 7221,7 тис.грн. (Сiм мiльйонiв двiстi двадцять одна тисяча сiмсот грн.).
На пiдставi даних балансу Товариства станом на 31.12.2011 р. Аудитором розраховано вартiсть чистих активiв на предмет порiвняння їх суми iз заявленим статутними документами розмiром статутного капiталу. Розрахунок вартостi чистих активiв акцiонерних товариств здiйснюється з метою реалiзацiї положень ст. 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства" Цивiльного кодексу України, зокрема п. 3 "Якщо пiсля закiнчення другого та кожного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї".
Розрахунок вартостi чистих активiв
Товариства станом на 31.12.2011 р.
(наведенi тiльки заповненi рядки балансу)
№пIп
Змiст Рядок
Балансу Сума
(тис. грн.)
2 Склад активiв ,якi приймаються до розрахунку
2.1 Необоротнi активи
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 020 80,6
Основнi засоби (залишкова вартiсть) 030 5183,1
Iншi необоротнi активи 070 39,9
Всього: 5303,6
2.2 Оборотнi активи:
Запаси 100 47,3
Дебiторська заборгованiсть 160 402,3
- грошовi кошти в нацiональнiй валютi 230 1083,7
Iншi оборотнi активи 250 384,8
Всього: 1918,1
Разом активи 7221,7
3 Зобов'язання, що приймаються до розрахунку
3.1 Поточнi зобов'язання
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 530 506,2
- з бюджетом 550 236,3
- зi страхування 570 13,7
- з оплати працi 580 122,6
Iншi поточнi зобов'язання 610 13,1
Всього: 891,9
Разом по роздiлу 3 891,9
Вартiсть чистих активiв визначається за формулою: (2.1 + 2.2) - (3.1) = 7221,7 - 891,9 = 6329,8 тис.грн. При порiвняннi вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу встановлено, що вартiсть чистих активiв бiльша вiд розмiру статутного капiталу на 6266,7 тис. грн. (6329,8 - 63,1).
Висновок: вартiсть чистих активiв Товариства бiльша вiд розмiру статутного капiталу, вимоги п. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України дотримуються.
Виконання значних право чинiв (iнформацiя передбачена ст. 70 Закону України <Про акцiонернi товариства>
Товариство у 2011 роцi вiдповiдно до ст. 70 Закону України <Про акцiонернi товариства> не мало виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi)
Стан корпоративного управлiння
Протягом звiтного року в Товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння :
- Загальнi збори акцiонерiв - вищий орган, визначає основнi напрямки дiяльностi;
- Наглядова рада - здiйснює захист прав акцiонерiв, контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння;
- Правлiння - колегiальний виконавчий орган, здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю
Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами Товариства.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України "Про акцiонернi товариства" - до 30 квiтня року наступного за звiтним, а саме 12.04. 2011 р. (Протокол № 1I11). На загальних зборах акцiонерiв були затвердженi звiти наглядової ради та голови правлiння Товариства.
Позачерговi збори акцiонерiв у 2011 р. не проводились.
Аудитор констатує, що прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту.
Мною, незалежним аудитором Мялковським А.А., проведено аудиторську перевiрку фiнансового звiту суб'єкта малого пiдприємництва ПАТ "Галантерея" що включає Баланс (Форма № 1-м) станом на 31.12.2011 р. та Звiт про фiнансовi результати (Форма № 2-м) за 2011 рiк.
Аудит передбачав виконання аудиторських процедур, вибiр яких залежить вiд суджень Аудитора, для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. До таких процедур входить оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, Аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, при цьому не мав за мету висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включав також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв.
Аудитор вважає, що отримав достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення аудиторської думки, а чинники, якi могли б суттєво вплинути на ступiнь ризикiв при висловленнi аудиторської думки щодо достовiрностi фiнансових звiтiв, враховуючи що Аудитор спостерiгав за iнвентаризацiєю наявних активiв, незначнi, в межах одного вiдсотку. При цьому Аудитор зазначає, що пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 , Аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства i констатує - доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Товариства внаслiдок шахрайства не отримано.
Висновок
На думку Аудитора, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення умовно-позитивної аудиторської думки про вiдповiднiсть складеної Публiчним акцiонерним товариством "Галантерея" фiнансової звiтностi за 2011 р. дiйсному фiнансовому стану результатiв дiяльностi.
Аудитор висловлює думку, що фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства "Галантерея" в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про пiдприємство станом на 31.12.2011 р. за результатами операцiй за перiод з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р., згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, а також згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та вiдповiдно вимогам дiючого законодавства України.
Аудитор А.А. Мялковський
(Сертифiкат аудитора серiя А
№ 005735 вiд 29.04.2004 р.) |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Товариство надає послуги по орендi складських примiщень та по вiдповiдальному зберiганню товарiв.
Основними клiєнтами є торговi пiдприємства м. Києва. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
основними чинниками змiни вартостi необоротних активiв у звiтному роцi були придбання ОЗ на суму 71 тис грн., збiльшення вартостi ОЗ за рахунок проведення роментних робiт на суму 377тис. грн. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби залишкова вартiсть - 5183,1 тис.грн. в т.ч.: будинки i споруди - 5119,0 тис.грн., машини та обладнання - 24,1 тис.грн., транспортнi засоби - 8,0 тис.грн., iнструменти (прилади, iнвентар, меблi) - 10,0 тис.грн., iншi основнi засоби - 22,0 тис.грн.
Первiсна вартiсть вищенаведеного майна складає - 10466,0 тис.грн, знос - 5282,9 тис.грн.
Облiк основних засобiв органiзовано згiдно з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку № 7 "Основнi засоби", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 року № 92. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Непомiрна податкова плата за використання земельних ресурсiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Штрафнi санкцiї у звiтному роцi на Товариство не накладались |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування Товариства здiснюється за рахунок власного прибутку. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Вартiсть укладених але ще не викананих договорiв на кiнець звiтного року складає 505,7 тис. грн. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Збiльшити надання послуг по орендi складських примiщень та по вiдповiдальному зберiганню товарiв. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiдження та розробки Товариством не ведуться. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
У звiтноммi роцi Товариство однiєю iз сторiн в судових справах не виступало |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Товариство не займається зовнiшньо- економiчною дiяльнiстю та не проводить бартерних операцiй. |
|
Телефон: 
e-mail: 